九劍 追問

2020-01-23 18:13

一般實(shí)務(wù)中，用銀行匯票和銀行本票都各自什么用，感覺銀行匯票可以替代本票？

莊老師 解答

2020-01-23 18:16

匯票、本票、支票的聯(lián)系和區(qū)別 
(一)概念分析 
所謂“匯票”是指出票人簽發(fā)的，委托付款人在見票時(shí)或者在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。匯票分為銀行匯票和商業(yè)匯票，而商業(yè)匯票中按其承兌人不同，又分為銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票。根據(jù)《票據(jù)法》的規(guī)定，匯票的概念一般包括五個(gè)方面的內(nèi)容：1、匯票是由出票人簽發(fā)的；2、委托他人進(jìn)行的一定金額支付的；3、票面金額的支付應(yīng)當(dāng)是無條件的；4、金額的支付應(yīng)有確定的日期；5、票面金額是向收款人或持票人的支付。匯票的基本當(dāng)事人有三個(gè)：1、出票人，即簽發(fā)票據(jù)的人；2、付款人，即接受出票人委托而無條件支付票據(jù)金額的人；3、收款人，即持有匯票而向付款人請求付款的人。匯款的基本當(dāng)事人，是指在匯票簽發(fā)時(shí)就已經(jīng)存在的當(dāng)事人，他們是匯票關(guān)系中必不可少的。 
所謂本票，是指由出票人簽發(fā)的，承諾自己在見面時(shí)無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。這里所說的“本票”僅指銀行本票。本票和匯票在基本內(nèi)容上有很多相同之處，即都是以貨幣表示的；金額是確定的；都必須無條件支付票面金額的；付款期也是確定的等等，本票與匯票最重要的區(qū)別是，本票出票人自己擔(dān)任付款，也就是說，本票的基本當(dāng)事人只有二個(gè)，一個(gè)是出票人，也是付款人；另一個(gè)是收款人。 
所謂支票，是指由出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)在見票時(shí)無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。支票與匯票相比較，二者的區(qū)別主要體現(xiàn)在以下兩個(gè)方面：1、支票的出票人必須是銀行的存戶，而且出票時(shí)帳戶上有足額存款，簽發(fā)空頭支票的，要受到行政處罰，嚴(yán)重的要追究刑事責(zé)任，其付款人必須是銀行等法定金融機(jī)構(gòu)；2、支票的付款方式僅限于見票即付，不規(guī)定定期的付款日期，因此，支票的基本當(dāng)事人有三個(gè)：一是出票人，即在開戶銀行有相應(yīng)存款的簽發(fā)票據(jù)的人；二是付款人，即銀行等法定金融機(jī)構(gòu)；三是收款人，即接受付款的人。 
(二)相同點(diǎn) 
(1)具有同一性質(zhì)。①都是設(shè)權(quán)有價(jià)證券。即票據(jù)持票人憑票據(jù)上所記載的權(quán)利內(nèi)容，來證明其票據(jù)權(quán)利以取得財(cái)產(chǎn)。②都是格式證券。票據(jù)的格式(其形式和記載事項(xiàng))都是由法律(即票據(jù)法)嚴(yán)格規(guī)定，不遵守格式對票據(jù)的效力有一定的影響。⑤都是文字證券。票據(jù)權(quán)利的內(nèi)容以及票據(jù)有關(guān)的一切事項(xiàng)都以票據(jù)上記載的文字為準(zhǔn)，不受票據(jù)上文字以外事項(xiàng)的影響。④都是可以流通轉(zhuǎn)讓的證券。一般債務(wù)契約的債權(quán)。如果要進(jìn)行轉(zhuǎn)讓時(shí)，必須征得債務(wù)人的同意。而作為流通證券的票據(jù)?？梢越?jīng)過背書或不作背書僅交付票據(jù)的簡易程序而自由轉(zhuǎn)讓與流通。⑤都是無因證券。即票據(jù)上權(quán)利的存在只依票據(jù)本身上．的文字確定，權(quán)利人享有票據(jù)權(quán)利只以持有票據(jù)為必要，至于權(quán)利人取得票據(jù)的原因，票據(jù)權(quán)利發(fā)生的原因均可不問。這些原因存在與否，有效與否，與票據(jù)權(quán)利原則上互不影響。由于我國目前的票據(jù)還不是完全票據(jù)法意義上的票據(jù)。只是銀行結(jié)算的方式，這種無因性不是絕對的。 
(2)具有相同的票據(jù)功能。⑦匯兌功能。憑借票據(jù)的這一功能，解決兩地之間現(xiàn)金支付在空間上的障礙。⑦信用功能。票據(jù)的使用可以解決現(xiàn)金支付在時(shí)間上障礙。票據(jù)本身不是商品，它是建立在信用基礎(chǔ)上的書面支付憑證‘、③支付功能。票據(jù)的使用可以解決現(xiàn)金支付在手續(xù)上的麻煩。票據(jù)通過背書可作為多次轉(zhuǎn)讓，在市場上成為一種流通、支付工具，減少現(xiàn)金的使用。而且由于票據(jù)交換制度的發(fā)展，票據(jù)可以通過票據(jù)交換中心集中清算，簡化結(jié)算手續(xù)，加速資金周轉(zhuǎn)，提高社會資金使用效益： 
(三)不同點(diǎn) 
(1)本票是約定(約定本人付款)證券；匯票是委托(委托他人付款)證券；支票是委托支付證券，但受托人只限于銀行或其他法定金融機(jī)構(gòu)。 
(2)我國的票據(jù)在使用區(qū)域上有區(qū)別。本票只用于同城范圍的商品交易和勞務(wù)供應(yīng)以及其他款項(xiàng)的結(jié)算；支票可用于同城或票據(jù)交換地區(qū)；匯票在同城和異地都可以使用。 
(3)付款期限不同。本票付款期為1個(gè)月，逾期兌付銀行不予受理；我國匯票必須承兌，因此，承兌到期，持票入萬能兌付。商業(yè)承兌匯票到期日付款人賬戶不足支付時(shí)、其開戶銀行應(yīng)將商業(yè)承兌匯票退給收款人或被背書人，由其目行處理。銀行承兌匯票到期日付款，但承兌到期日已過持票入沒有要求兌付的如何處理，《銀行結(jié)算辦法》沒有規(guī)定，各虧業(yè)銀行都自行作了一些補(bǔ)充規(guī)定。如中國工商銀行規(guī)定超過承兌期日1個(gè)月持票人沒有要求兌付的，承兌失效。支票付款期為5天(背書轉(zhuǎn)讓地區(qū)的轉(zhuǎn)帳支票付款期10天。從簽發(fā)的次日算起，到期日遇慣例假日順延)。 
（4）匯票和支票有三個(gè)基本當(dāng)事人，即出票人、付款人、收款人；而本票只有出票人（付款人和出票人為同一個(gè)人）和收款人兩個(gè)基本當(dāng)事人。 
(5)支票的出票人與付款人之間必須先有資金關(guān)系，才能簽發(fā)支票；匯票的出票人與付款人之間不必先有資金關(guān)系；本票的出票人與付款人為同一個(gè)人，不存在所謂的資金關(guān)系。 
（6）支票和本票的主債務(wù)人是出票人，而匯票的主債務(wù)人，在承兌前是出票人，在承兌后是承兌人。 
（7）遠(yuǎn)期匯票需要承兌，支票一般為即期無需承兌，本票也無需承兌。 
（8）匯票的出票人擔(dān)保承兌付款，若另有承兌人，由承兌人擔(dān)保付款；支票出票人擔(dān)保支票付款；本票的出票人自負(fù)付款責(zé)任。 
(9）支票、本票持有人只對出票人有追索權(quán)，而匯票持有人在票據(jù)的效期內(nèi)，對出票人、背書人、承兌人都有追索權(quán)。 
（10）匯票有復(fù)本，而本票、支票則沒有。 
（11）支票、本票沒有拒絕承兌證書，而匯票則有