陳詩(shī)晗老師 解答

2020-01-22 16:42

你覺(jué)得是哪問(wèn)題？這個(gè)沒(méi)有問(wèn)題啊，看像是在后面稅前扣除。

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-01-22 16:43

你覺(jué)得是哪問(wèn)題？這個(gè)沒(méi)有問(wèn)題啊，攤銷(xiāo)是在后面稅前扣除。

開(kāi)紅 追問(wèn)

2020-01-22 16:51

我的思維可能有點(diǎn)奇怪，覺(jué)得“甲公司于當(dāng)期發(fā)生的10000000元研發(fā)開(kāi)發(fā)支出，可在稅前扣除的金額為6000000元\"這句話不嚴(yán)謹(jǐn)，其實(shí)這1000萬(wàn)元終究都是可以在稅前扣除的，只不過(guò)當(dāng)年會(huì)計(jì)上扣除了400萬(wàn)元，另600萬(wàn)元形成了無(wú)形資產(chǎn)，但是應(yīng)該在以后各期可稅前扣除。

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-01-22 16:58

沒(méi)有你這塊兒這個(gè)遞延所得稅的之后扣除，一定是說(shuō)你這個(gè)資產(chǎn)的會(huì)計(jì)價(jià)值和稅法價(jià)值有差異，而不是理解的這個(gè)樣子。一定是會(huì)計(jì)和稅法之間的差異，在以后能夠扣除。

開(kāi)紅 追問(wèn)

2020-01-23 00:05

老師，我沒(méi)看懂您的回復(fù)！

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-01-23 08:52

在以后期間可稅前扣除，不是說(shuō)你這個(gè)攤銷(xiāo)稅前扣除這塊兒的遞延所得稅里面所說(shuō)的以后稅前扣除，而是說(shuō)你現(xiàn)在稅法上和會(huì)計(jì)口徑的差異可以在后面抵扣。