老師好，我單位為一般納稅人，本月報廢一輛商務(wù)車，原值10萬，累計折舊9.9萬，凈值0.1萬，本月開具一張稅率為13%的普票，開票含稅金額4.8萬，增值稅5522.12元，實際交易價格為1.4萬元，銀行已收到，請問如何賬務(wù)處理

暖暖老師

職稱：中級會計師,稅務(wù)師,審計師

2020-01-21 12:42

借固定資產(chǎn)清理 1000
累計折舊99000
貸固定資產(chǎn)100000

暖暖老師解答

2020-01-21 12:43

借應收賬款48000
貸固定資產(chǎn)清理42477.88
應交稅費銷項稅額5522.12

暖暖老師解答

2020-01-21 12:44

借固定資產(chǎn)清理41477.88
貸資產(chǎn)處置收益41477.88

那年夏天追問

2020-01-21 13:02

還有銀行收到的實際交易價1.4萬呢

暖暖老師解答

2020-01-21 13:05

你這個做了就沒辦法做了，因為要按照你開票的價格確認的

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