Lnj 追問

2020-01-19 23:15

如果不計(jì)提，這個(gè)涉及的會計(jì)分錄怎么做？有些說要計(jì)提，有些說不用，很混亂，老師可以詳細(xì)解答下嗎？

雨軒老師 解答

2020-01-19 23:19

實(shí)務(wù)中確實(shí)存在計(jì)提和不計(jì)提兩種。你可以選擇。一年之中選擇一種，要計(jì)提就計(jì)提，不計(jì)提就不計(jì)提。借管理費(fèi)用--社保
    管理費(fèi)用---公積金

貸銀行存款。

Lnj 追問

2020-01-19 23:21

那員工交的那部分到了發(fā)工資的時(shí)候怎么處理

Lnj 追問

2020-01-19 23:22

還有企業(yè)交的那一部分呢

雨軒老師 解答

2020-01-19 23:26

完整分錄你看下，1、計(jì)提工資時(shí)，會計(jì)分錄為：

借：管理費(fèi)用-工資

貸：應(yīng)付職工薪酬

2、支付工資時(shí)，會計(jì)分錄為：

借：應(yīng)付職工薪酬

貸：其他應(yīng)收款-個(gè)人社保

銀行存款

3、支付當(dāng)月社保時(shí)，

借：管理費(fèi)用-社保（公司部分）

其他應(yīng)收款-社保（個(gè)人部分）

貸：銀行存款

Lnj 追問

2020-01-19 23:34

好的，謝謝！老師還有個(gè)問題，當(dāng)月工資下個(gè)月付，還有個(gè)人所得稅，這個(gè)稅要計(jì)提嗎？

雨軒老師 解答

2020-01-19 23:39

個(gè)稅在發(fā)工資時(shí)候同時(shí)做，不需要計(jì)提
2、支付工資時(shí)，會計(jì)分錄為：

借：應(yīng)付職工薪酬

貸：其他應(yīng)收款-個(gè)人社保
應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個(gè)人所得稅 
銀行存款