壹????人 追問

2020-01-19 18:20

是這樣的嗎

江老師 解答

2020-01-19 18:23

一、理論上的準確的分錄是這樣的
1、借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額）632.74
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）16063.19
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額）16695.93
2、借：應(yīng)交稅費——未交增值稅16063.19
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）  16063.19

壹????人 追問

2020-01-19 19:12

老師，為什么還要做第二個分錄

江老師 解答

2020-01-19 19:16

這個就是需要將期末留抵的增值稅結(jié)轉(zhuǎn)計入“應(yīng)交稅費——未交增值稅”科目，不管是交稅還是不交稅，都是結(jié)轉(zhuǎn)至此科目，此科目形成借方余額表示留抵的增值稅，如果是貸方余額表示需要交的增值稅
交增值稅時的分錄是：
借：應(yīng)交稅費——未交增值稅
貸：銀行存款（或庫存現(xiàn)金）
交稅平賬

壹????人 追問

2020-01-19 19:18

謝謝老師，明白了

江老師 解答

2020-01-19 19:19

有不明白的問題再咨詢