媛來 追問

2020-01-17 17:27

匯算清繳按應(yīng)納稅所得額，應(yīng)納稅所得額是全年繳納的稅額嗎？

陳詩晗老師 解答

2020-01-17 17:30

是的，全年計(jì)算全年的稅法利潤

媛來 追問

2020-01-17 17:33

稅法利潤？好幾個(gè)老師說的怎么都不太一樣，我的理解是全年匯算清繳是按照全年利潤數(shù)據(jù)繳納的。季度企業(yè)所得稅是按照季度利潤數(shù)據(jù)繳納的。

陳詩晗老師 解答

2020-01-17 18:00

應(yīng)納稅所得額，就是我們經(jīng)常俗稱的稅法利潤，就是稅法口徑 上認(rèn)為應(yīng)該交稅的利潤。

媛來 追問

2020-01-17 18:06

是不是就是看全年利潤總額

陳詩晗老師 解答

2020-01-17 18:22

利潤總額 是你的會(huì)計(jì)利潤，我們稅法上認(rèn)可的稱之為應(yīng)納稅所得額。
比如你利潤總額里面扣了一個(gè)稅務(wù)罰款1萬，這個(gè)1萬稅法上就不認(rèn)可，所以你的應(yīng)納稅所得額就不能扣這1萬。

媛來 追問

2020-01-17 18:27

我的理解是對(duì)的，只不過您的說法不同對(duì)吧，如果一年期間有罰款，那么這個(gè)匯算清繳里利潤總額里面不能去掉這個(gè)罰款對(duì)吧

陳詩晗老師 解答

2020-01-17 18:45

是的，就是不能扣掉這個(gè)。