勤奮的大山 追問(wèn)

2020-01-17 17:33

就是我用的時(shí)候借：庫(kù)存現(xiàn)金
貸：其他應(yīng)收款
借：基本戶
貸：庫(kù)存現(xiàn)金
借：稅款
貸：基本戶
整個(gè)一年下來(lái)就是其他應(yīng)收款成負(fù)數(shù)了，所以我想問(wèn)下這怎么整，年第一次怎么能沖一下

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-01-17 18:01

你這負(fù)數(shù)的原因是什么情況 導(dǎo)致
你第一筆為什么是這樣的分錄呢

勤奮的大山 追問(wèn)

2020-01-17 19:33

就是忘了寫借：其他應(yīng)收款了，所以就多出來(lái)一個(gè)其他應(yīng)收款貸方余額

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-01-17 19:42

你是說(shuō)之前忘記寫其他應(yīng)收款？我還是沒(méi)太明白你是什么意思
你是說(shuō)這個(gè)分錄之前有一個(gè)其他應(yīng)收款忘記入賬？
借 其他應(yīng)收款
貸 累計(jì)盈余

勤奮的大山 追問(wèn)

2020-01-17 19:47

不是，這是手工錄的賬，就是收取員工的錢補(bǔ)繳個(gè)人保險(xiǎn)，我記賬按第一塊我發(fā)的記得，借：庫(kù)存現(xiàn)金
貸：其他應(yīng)收款，本來(lái)應(yīng)該先是借：其他應(yīng)收款，貸：什么，但我沒(méi)寫，導(dǎo)致其他應(yīng)收款成負(fù)的了，現(xiàn)在年底想沖了，怎么沖

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-01-17 19:48

你之前是
借 其他應(yīng)收款
貸 存款或現(xiàn)金，你是交的時(shí)候形成的其他應(yīng)收款。
你現(xiàn)在跨年，你要沖你是用我給你上面的分錄處理。

勤奮的大山 追問(wèn)

2020-01-17 19:50

所以，再有這種收取職工錢上繳稅款，應(yīng)該整體怎么記賬

勤奮的大山 追問(wèn)

2020-01-17 19:51

沖的這個(gè)分錄我記在今年的分錄里就可以了嘛

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-01-17 20:02

這要看你是哪年發(fā)生的，當(dāng)年發(fā)生就是當(dāng)年沖。
完整分錄是計(jì)提
借 單位管理費(fèi)用
貸 應(yīng)付職工薪酬 
交納
借 應(yīng)付職工薪酬 
其他應(yīng)收款
貸 銀行存款
發(fā)工資
借 應(yīng)付職工薪酬 
貸 銀行存款
應(yīng)交個(gè)稅

勤奮的大山 追問(wèn)

2020-01-17 20:33

行政單位，不是企業(yè)

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-01-17 21:25

給你的分錄就是行政單位，現(xiàn)在分為財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)和預(yù)算會(huì)計(jì)呢，所謂的計(jì)提只有財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)才有計(jì)提，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)權(quán)責(zé)發(fā)生制，預(yù)算會(huì)計(jì)是收付實(shí)現(xiàn)制。

勤奮的大山 追問(wèn)

2020-01-17 23:36

老師，還是不太明白，這樣其他應(yīng)收款也平不了啊，預(yù)算會(huì)計(jì)又怎么做賬呢

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-01-18 07:55

你是指什么平不了，你不是說(shuō)你現(xiàn)在其他應(yīng)收款有一個(gè)貸方余額嗎？用我給你的分錄不就行了嗎？

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-01-18 07:55

預(yù)算會(huì)計(jì)收付實(shí)現(xiàn)制，實(shí)際支付的時(shí)候，計(jì)入相關(guān)的事業(yè)支出處理。