差不多的丸紫Oooo 追問

2020-01-15 20:50

可是之前計(jì)提的是5萬，實(shí)際發(fā)放的是3萬，不用調(diào)整嗎？

江老師 解答

2020-01-15 20:51

這個(gè)不用調(diào)整，就是沖銷計(jì)提5萬元的工資費(fèi)用，再按實(shí)際發(fā)放的3萬元入工資費(fèi)用

差不多的丸紫Oooo 追問

2020-01-15 20:52

之前計(jì)提的時(shí)候，計(jì)入營業(yè)成本了，不用調(diào)整嗎？

江老師 解答

2020-01-15 20:53

這個(gè)作為下一年度的賬務(wù)處理。

差不多的丸紫Oooo 追問

2020-01-15 20:54

老師，想問下，為什么不調(diào)以前年度損益，您是從哪個(gè)角度考慮的？

江老師 解答

2020-01-15 20:56

正常是可以用”以前年度損益調(diào)整“調(diào)賬，但這個(gè)屬于正常計(jì)提的工資費(fèi)用，就是是一個(gè)連續(xù)的過程，上月計(jì)提，下月發(fā)放，下月發(fā)放時(shí)根據(jù)實(shí)際的發(fā)放數(shù)據(jù)，調(diào)整上月的計(jì)提數(shù)據(jù)

差不多的丸紫Oooo 追問

2020-01-15 20:57

我理解的角度是，影響2019年的營業(yè)成本了，所以要調(diào)以前年度損益

江老師 解答

2020-01-15 21:00

是這樣，這個(gè)是5萬元的成本計(jì)入了營業(yè)成本，現(xiàn)在是只計(jì)入3萬元成本，是不是導(dǎo)致2019年的年報(bào)少交企業(yè)所得稅，影響數(shù)據(jù)是2萬元，就是會(huì)產(chǎn)生2萬元的盈利數(shù)據(jù)。因此你當(dāng)2020年的賬務(wù)正常處理，就是增加了2020年的利潤2萬元，最后交稅處理。

差不多的丸紫Oooo 追問

2020-01-15 21:25

審計(jì)的話不會(huì)對(duì)這個(gè)有問題吧

江老師 解答

2020-01-15 21:26

這個(gè)不會(huì)有問題，這個(gè)是可以解釋清的事情