請問老師，子公司先成立已經(jīng)做賬，母公司后成立，母公司幫助子公司還欠款應(yīng)該怎樣做賬。統(tǒng)一核算是什么意思，應(yīng)該怎樣操作

陳詩晗老師

職稱：注冊會計師,高級會計師

2020-01-15 12:02

你好，同學(xué)。
母公司幫子公司還債
借長期股權(quán)投資
貸銀行存款
子公司的處理是
借應(yīng)付賬款
貸資本公積

微微追問

2020-01-15 13:52

老師。您說的這個是母公司和子公司分別核算的么？如果統(tǒng)一核算是不是指子公司不做賬。母公司的賬包含子公司的數(shù)據(jù)呀？

陳詩晗老師解答

2020-01-15 13:57

母子公司哪有統(tǒng)一核算一說
根本就是兩個不同的公司，稅法上認(rèn)定的是兩個獨立主體

微微追問

2020-01-15 15:39

老師，
那如果子公司還沒有收到法人的注冊資金，母公司代還的款是要放到實收資本里么？多出注冊資本的金額放到資本公積里面么？
如果是分公司的話，不具備法人資格，代還應(yīng)該怎么做賬呀？

陳詩晗老師解答

2020-01-15 15:43

是的，
借應(yīng)付賬款
貸資本公積

精選問題

老師，稅前工資2.6萬，專項扣除1000.5 社保公積金個問

同學(xué)，你好這個工資高，建議一次性獎金單獨申報答
你好老師，最近公司收了幾筆個人貨款，不需要開票收問

未開票收入借：應(yīng)收賬款/銀行存款貸：主營業(yè)務(wù)收入?-未開票 ???????應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅答
老師請教一下，小企業(yè)會計準(zhǔn)則，可以不分銷售收入和問

可以不分銷售收入和建筑服務(wù)收入來記賬答
老師，想問下你，我們做的是綠豆沙這些飲料，我們之前問

可以開的，沒問題的哈答
A公司在做股權(quán)轉(zhuǎn)讓的同時，需要轉(zhuǎn)出一筆對B公司（A公問

你好，B公司收到投資款，購買固定資產(chǎn)，正常入固定資產(chǎn)即可答

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