孟孟 追問

2020-01-14 16:38

老師比如我們營業(yè)收入73萬，業(yè)務(wù)招待費(fèi)30000,調(diào)增金額:26350。如果營業(yè)收入73萬，業(yè)務(wù)招待費(fèi)2000，調(diào)增和調(diào)減欄是不是就不填寫了？

鄒老師 解答

2020-01-14 16:41

你好
營業(yè)收入73萬，業(yè)務(wù)招待費(fèi)2000，調(diào)增金額是800
業(yè)務(wù)招待費(fèi)是只要有發(fā)生，就必然會被納稅調(diào)增的

孟孟 追問

2020-01-14 16:49

好的，謝謝老師。如果19年度虧損1000元，以前年度也有虧損，那業(yè)務(wù)招待費(fèi)需要調(diào)增的部分是2000，這種情況還需要繳納企業(yè)所得稅嗎？

鄒老師 解答

2020-01-14 16:51

你好，你賬面沒調(diào)整之前利潤是多少？
我需要根據(jù)這個信息來判斷是否需要補(bǔ)交所得稅

孟孟 追問

2020-01-14 16:53

老師，沒調(diào)之前利潤-897.35

鄒老師 解答

2020-01-14 16:58

你好，這種情況是需要補(bǔ)交所得稅的
應(yīng)納稅所得額=（-897.35-1000+2000）,大于0，所以需要補(bǔ)交企業(yè)所得稅

孟孟 追問

2020-01-14 16:59

老師，我們以前年度也有虧損的，不能彌補(bǔ)嗎？

鄒老師 解答

2020-01-14 17:00

你好，應(yīng)納稅所得額=（-897.35-1000+2000）,大于0，所以需要補(bǔ)交企業(yè)所得稅
這里的-1000是已經(jīng)彌補(bǔ)了2019年的虧損啊

孟孟 追問

2020-01-14 17:07

好的，謝謝老師

鄒老師 解答

2020-01-14 17:07

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝