Lnj 追問

2020-01-14 15:17

有個(gè)人所得稅的，

鄒老師 解答

2020-01-14 15:18

你好，那就需要做計(jì)提分錄的

Lnj 追問

2020-01-14 15:20

借:應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅 貸:應(yīng)付職工薪酬 是這樣子計(jì)提嗎

鄒老師 解答

2020-01-14 15:22

你好，計(jì)提是這樣做（你的分錄剛好搞反了）
借；應(yīng)付職工薪酬，貸；應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅

Lnj 追問

2020-01-14 15:23

好的，謝謝

鄒老師 解答

2020-01-14 15:24

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝

Lnj 追問

2020-01-14 15:52

老師，我還是有點(diǎn)不明白，您這個(gè)分錄應(yīng)該是已經(jīng)支付了工資的呀

鄒老師 解答

2020-01-14 15:53

你好
借；應(yīng)付職工薪酬，貸；應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅
這個(gè)是計(jì)提個(gè)人所得稅啊，沒有支付工資啊，如果是支付工資那貸方應(yīng)當(dāng)是銀行存款或庫存現(xiàn)金科目才是的

Lnj 追問

2020-01-14 15:59

是哦，公司給一個(gè)員工已經(jīng)交了社保和公積金了，可是這個(gè)員工沒上幾天班就離職了，公司沒給他發(fā)工資，那這個(gè)公積金和社保費(fèi)用要怎么處理呢

鄒老師 解答

2020-01-14 16:00

你好，公積金和社保費(fèi)用
借；管理費(fèi)用等科目   ，       貸；應(yīng)付職工薪酬—公積金，社保費(fèi)用
借；應(yīng)付職工薪酬—公積金，社保費(fèi)用 ，     貸；銀行存款等科目