喔喔奶糖 追問

2020-01-14 12:33

單位工會給上級工會上解工會經(jīng)費，工會單獨建賬

樸老師 解答

2020-01-14 12:46

你好，執(zhí)行工會組織會計制度

喔喔奶糖 追問

2020-01-14 13:26

具體怎么做分錄您知道嗎？

樸老師 解答

2020-01-14 13:34

收到單位轉(zhuǎn)款時：

借：銀行存款            

貸：撥繳經(jīng)費收入           

應(yīng)付上級經(jīng)費           

上解給上級工會時：

借：應(yīng)付上級經(jīng)費     

貸：銀行存款

喔喔奶糖 追問

2020-01-14 13:37

收到時我做了，銀行存款和撥繳經(jīng)費收入，沒做應(yīng)付上級經(jīng)費?，F(xiàn)在上解工會經(jīng)費，需要怎么做呢？

樸老師 解答

2020-01-14 13:52

那你再做借：應(yīng)付上級經(jīng)費

貸：銀行存款

喔喔奶糖 追問

2020-01-14 14:58

這樣的話應(yīng)付上級經(jīng)費就有余額了啊期末

喔喔奶糖 追問

2020-01-14 15:00

老師，不需要做支出嗎？只做這一個分錄就行嗎？

樸老師 解答

2020-01-14 15:02

你這個貸方銀行存款就可以了

喔喔奶糖 追問

2020-01-14 15:57

借應(yīng)付上級經(jīng)費，貸銀行存款就可以嗎？

喔喔奶糖 追問

2020-01-14 15:58

這樣的話，期末資產(chǎn)負債表應(yīng)付上級經(jīng)費科目借方有余額呀

樸老師 解答

2020-01-14 16:04

嗯，按這個分錄就可以了

喔喔奶糖 追問

2020-01-14 16:05

這樣，應(yīng)付上級經(jīng)費貸方負數(shù)呀

樸老師 解答

2020-01-14 16:09

無論是《工會會計制度》還是其他相關(guān)規(guī)定，均沒有指名應(yīng)付上級經(jīng)費科目不能  有余額。在《工會會計制度講解》中也僅提到，應(yīng)付上級經(jīng)費不得長期掛賬。因此’ 對于定額上繳的工會單位，除非上級工會有明文規(guī)定，應(yīng)付上級經(jīng)費必須清零的，沒 有明文規(guī)定的，可以應(yīng)付上級經(jīng)費不清零，作為下一年度的上繳經(jīng)費額度使用。（備  注：按比例上繳工會經(jīng)費的不存在清零的情況）。但對于有些個別單位找不到上級工 會組織的，只能先行掛賬，待找到上級工會組織后再劃撥補繳工會經(jīng)費。

喔喔奶糖 追問

2020-01-14 16:12

謝謝老師

樸老師 解答

2020-01-14 16:20

滿意請給五星好評，謝謝