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安與逸老師

職稱： 中級會計師,注會專業(yè)階段已過,稅務師已過四門,初級會計師

2020-01-14 09:52

你好，若是同年退回的，沖減原來已入賬的銷售收入、增值稅、銷售成本等，具體賬務處理如下：
1、沖減已記的銷售收入及增值稅：
借：應收賬款或銀行存款（紅字）
貸：主營業(yè)務收入（紅字）
應交稅費－應交增值稅（紅字）
2、沖減原已結轉的銷售成本：
借：主營業(yè)務成本（紅字）
貸：庫存商品（紅字）
如果是跨年退回的，那應作如下處理：
1、沖減上年已記銷售收入及增值稅：
借：應收賬款或銀行存款（紅字）
貸：以前年度損益調整（紅字）
應交稅費－應交增值稅（紅字）
2、沖減上年已結轉的銷售成本：
借：以前年度損益調整（紅字）
借：庫存商品（紅字）
3、結轉以前年度損益調整入未分配利潤：
借：利潤分配－未分配利潤
貸：以前年度損益調整

強健的板栗 追問

2020-01-14 09:53

老師，不用考慮稅率問題是吧？

安與逸老師 解答

2020-01-14 10:07

稅率就按原來的紅沖。

上傳圖片 ?
相關問題討論
你好 都是有限公司不交稅
2021-12-23 19:16:15
你好同學，一般納稅人是沒辦法改成小規(guī)模的。
2022-02-16 15:35:09
你好 一般納稅人可以申請轉小規(guī)模的 看下附件資料
2020-07-06 14:53:16
你好 可以去申請 但是有的地方稅局可能要求不一樣 有的不允許你再轉
2019-12-11 14:01:28
一般納稅人可以抵扣進項稅額 一般納稅人給可以給小規(guī)模納稅人開專票 般納稅人給小規(guī)模開普票，不影響銷項稅額的計提
2019-01-16 08:13:55
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