初心 追問(wèn)

2020-01-14 09:15

是屬于小微

初心 追問(wèn)

2020-01-14 09:17

那這個(gè)意思是，我沒(méi)有提壞賬的利潤(rùn)總額，提了壞賬之后，在沒(méi)提的利潤(rùn)總額基礎(chǔ)上調(diào)增個(gè)壞賬，然后申報(bào)的時(shí)候按照沒(méi)提的利潤(rùn)總額報(bào)稅，匯算清繳的時(shí)候再報(bào)調(diào)增的部分所得稅是嗎

初心 追問(wèn)

2020-01-14 09:17

那我報(bào)的報(bào)表是哪個(gè)

月月老師 解答

2020-01-14 09:21

你好，利潤(rùn)總額里面已經(jīng)包含了壞賬準(zhǔn)備，但是壞賬準(zhǔn)備稅前扣除了，這是不應(yīng)該稅前扣除的，所以需要納稅調(diào)增。

月月老師 解答

2020-01-14 09:22

你好，預(yù)繳可以按照利潤(rùn)總額申報(bào)，匯算清繳可以補(bǔ)繳調(diào)增部分的所得稅。