小舒 追問

2020-01-13 10:59

我們是一般納稅人

安與逸老師 解答

2020-01-13 11:08

預繳稅款時：
借：應交稅費——預交增值稅
      應交稅費——應交城建稅
                   ——應交教育費附加
                   ——應交地方教育費附加
貸：銀行存款
月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅：
借：應交稅費——未交增值稅
貸：應交稅費——預交增值稅
月末結(jié)轉(zhuǎn)附加稅時：
借：稅金及附加
貸： 應交稅費——應交城建稅
                    ——應交教育費附加
                    ——應交地方教育費附加
印花稅：
借：稅金及附加
 貸：銀行存款
企業(yè)所得稅：
借：所得稅費用 
  貸：應交稅費-應交企業(yè)所得稅
借：應交稅費-企業(yè)所得稅
  貸：銀行存款

安與逸老師 解答

2020-01-13 11:09

圖片不用看 ，不小心發(fā)上去的。

小舒 追問

2020-01-13 11:14

所得稅費用用月末結(jié)轉(zhuǎn)嗎？匯算清繳的時候在哪個科目能看到預繳了多少因為我們本來就虧損著

安與逸老師 解答

2020-01-13 11:16

需要結(jié)轉(zhuǎn)。就看預繳增值稅科目的借方發(fā)生額。

小舒 追問

2020-01-13 11:17

增值稅借方發(fā)生額就包括企業(yè)所得稅的嗎？次月抵扣了怎么做分錄??？

安與逸老師 解答

2020-01-13 11:52

不好意思，我可能理解錯了，預交增值稅借方不包括企業(yè)所得稅，如果想看企業(yè)所得稅繳納多少，可以看應交稅費企業(yè)所得稅科目的借方發(fā)生額

小舒 追問

2020-01-13 11:53

好的，懂了謝謝

安與逸老師 解答

2020-01-13 11:55

抵扣進項稅分錄
借:應交稅費應交增值稅進項稅額
貸:應交稅費應交增值稅待抵扣/待認證進賬稅額