霞 追問

2020-01-13 11:16

老師好
我公司2019年10月份前（含10月）是小規(guī)模，2019年11月份開始是一般納稅人。主材的都是批量購買，此50萬混凝土發(fā)票可以同時對應(yīng)1、簡易計稅3%項目；2、專票計稅9%項目嗎？

張艷老師 解答

2020-01-13 11:33

此50萬混凝土發(fā)票可以同時對應(yīng)1、簡易計稅3%項目；2、專票計稅9%項目嗎？---沒有問題的，不存在對應(yīng)關(guān)系，只要是可以抵扣的情形，就可以正常抵扣進(jìn)項稅額的。

霞 追問

2020-01-13 18:47

老師好
是不是11月份前已開工程普通發(fā)票3%的項目，如果材料發(fā)票在升為一般納稅人后結(jié)算付款并取得的材料專票稅額依然可以抵扣，只要有其他項目銷項稅額，我這樣理解對嗎？

張艷老師 解答

2020-01-13 18:49

是的，是這樣理解的。

霞 追問

2020-01-13 20:18

老師，上回復(fù)我眀白了
另外，每個項目的施工合同需要交印花稅嗎？如果要交稅率是多少？有無規(guī)定那個時間繳納？怎樣方式辦理？

張艷老師 解答

2020-01-14 09:12

每個項目的施工合同需要交印花稅嗎？---是的，需要交納印花稅。按建筑安裝工程承包合同，按承包金額0.3‰貼花
申報的方式，要看稅局給您公司核定的申報期和申報方式?？梢酝ㄟ^您公司的電子稅務(wù)局申報。