仁愛的白云 追問

2020-01-13 09:41

對的。12月份  我沒有進行所得稅減免處理。次年1月處理。上年是不報表不符合。以后年度調整可以

鄒老師 解答

2020-01-13 09:42

你好，你是指報所得稅時候的哪一欄如何填寫？（先回復一下我這個疑問好嗎？）
所得稅應當按減免之后實際需要繳納的稅款金額計提才是的 
減免稅額需要在減免稅額明細表相應欄次填寫的

仁愛的白云 追問

2020-01-13 09:49

報表 填寫所得稅額那一欄

鄒老師 解答

2020-01-13 09:53

你好，是符合小型微利企業(yè)而減免的所得稅？

仁愛的白云 追問

2020-01-13 09:53

那所得稅額按照減免后的數(shù)字計提的，報表填寫應納所得稅額   這個數(shù)字不是按照利潤總額的25%  算的  可以嗎？直接就是利潤總額*10%

鄒老師 解答

2020-01-13 09:54

你好，季度應納稅所得額=利潤總額*25%
如果是減免所得稅，應納稅所得額低于100萬，減免所得稅=利潤總額*20%

仁愛的白云 追問

2020-01-13 09:55

我開始以為不符合，結果結賬了  申報稅   系統(tǒng)自動減免。符合了

鄒老師 解答

2020-01-13 09:57

你好，就把多計提的所得稅沖銷就是了

仁愛的白云 追問

2020-01-13 09:59

應納稅所得額低于100萬     ，減免所得稅=利潤總額*20%    報表  31欄 所得稅費用 的金額 就是利潤 總額*5%。也正常合理哈。

仁愛的白云 追問

2020-01-13 10:01

老師好，沖銷以后。就影響上年度報表。以后有啥影響。

仁愛的白云 追問

2020-01-13 10:05

老師  應該都是先了解政策，有了政策就按照政策處理賬務就沒問題哈

鄒老師 解答

2020-01-13 10:11

你好，應納稅所得額低于100萬 ，減免所得稅=利潤總額*20% 報表 31欄 所得稅費用 的金額 就是利潤 總額*5%（這個是正常的）
是的

仁愛的白云 追問

2020-01-13 10:19

謝謝老師解答

鄒老師 解答

2020-01-13 10:23

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝