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  1. 會(huì)計(jì)學(xué)堂
  2. 會(huì)計(jì)問答
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送心意

趙海龍老師

職稱： 中級會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2020-01-12 20:25

你好，計(jì)提的時(shí)候應(yīng)該按沒有減免之前的金額計(jì)提

趙海龍老師 解答

2020-01-12 20:26

一、在實(shí)現(xiàn)銷售后。
1、計(jì)算增值稅：
借：應(yīng)收賬款（銀行存款、現(xiàn)金）
貸：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅
2、計(jì)提附加稅費(fèi)：
借：稅金及附加
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交城建稅、教育費(fèi)附加、地方教育費(fèi)附加等
二、增值稅減免后：
1、減免增值稅：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅
貸：營業(yè)外收入——補(bǔ)貼收入或稅收減免
2、同時(shí)，減免附加稅費(fèi)：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交城建稅、教育費(fèi)附加、地方教育費(fèi)附加等
貸：營業(yè)外收入——補(bǔ)貼收入或稅收減免。

愛妃接旨 追問

2020-01-12 20:32

好噠謝謝

趙海龍老師 解答

2020-01-12 21:04

不客氣給我好評額

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相關(guān)問題討論
你好，要加上地方教育費(fèi)附加的。
2019-10-09 16:30:00
城建稅7%，教育費(fèi)附加3%，地方教育附加費(fèi)2%（附加根據(jù)實(shí)際交的增值稅計(jì)），水利基金地區(qū)有所區(qū)別稅率（堤圍費(fèi)按不含稅銷售收入），你看當(dāng)?shù)厥嵌嗌?/div>
2016-10-12 12:12:37
你好！這個(gè)不是可以減免嗎
2022-07-11 17:25:13
你好，是今年的稅款退回，還是之前年度的？
2019-07-04 16:37:53
你好，要是不到30萬不需要繳納附加稅的
2019-04-04 16:53:46
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