老師：小規(guī)模公司有代開專票也有自開的普票，代開的專票當(dāng)日就已繳納增值稅和附加稅。請問季度申報(bào)時(shí)，填寫的增值稅和附加稅申報(bào)表時(shí)計(jì)稅金額要不要包含已繳部分銷售額，還是只填寫未繳部分銷售額作為計(jì)稅依據(jù)？

答： 你好，代開的地方教育和教育附加也給你扣了嗎 是的話填寫普票的 你的普票需要交是嗎

注意：附征稅的計(jì)稅依據(jù)是當(dāng)月所申報(bào)繳納的增值稅。 143477.13元 本期附征稅計(jì)稅依據(jù)為未交增值稅期末余額111000.07元加已交增值稅金額32477.06元。老師，附加稅的申報(bào)依據(jù)不是扣除預(yù)繳的增值稅金額后111000.07嗎

答： 你好，對的，應(yīng)該是本期應(yīng)繳稅額-已經(jīng)預(yù)繳稅額=余額為附加稅計(jì)稅依據(jù)

報(bào)考2022年中級會(huì)計(jì)職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

老師，咱們企業(yè)繳納的附加稅不應(yīng)該是當(dāng)月或季度開的普票和專票上增值稅合計(jì)為基數(shù)依據(jù)嗎？我剛剛申報(bào)附加稅，它自動(dòng)出來的基數(shù)依據(jù)是我們這個(gè)季度繳納的增值稅金額，不是本季度開的專票和普票增值稅的合計(jì)數(shù)，這是怎么回事呢？

答： 你好，填寫你繳納的增值稅。