糯米。 追問

2020-01-11 15:33

老師，我公司是小規(guī)模，季度銷售沒到30萬，年底我還需要計提增值稅和城建稅之類的嗎？

宸宸老師 解答

2020-01-11 15:34

您好，都需要計提，免稅的再轉入營業(yè)外收入

糯米。 追問

2020-01-11 15:35

老師能給一下年底需要結轉的分錄嗎？

宸宸老師 解答

2020-01-11 15:36

借：應交稅費——應交增值稅/附加稅
貸：營業(yè)外收入

糯米。 追問

2020-01-11 15:41

老師，我公司現(xiàn)在是虧損狀態(tài)，匯算清繳之后需要調增交稅，那我現(xiàn)在還需要計提所得稅嗎

宸宸老師 解答

2020-01-11 15:42

您好，不需要，匯算清繳的時候，再計提即可

糯米。 追問

2020-01-11 15:47

匯算清繳的時候再計提繳納？免征的增值稅入營業(yè)外收入，那這筆營業(yè)外收入還需要繳納稅款嗎？

宸宸老師 解答

2020-01-11 15:47

您好   營業(yè)外收入還需要需要繳納企業(yè)所得稅


匯算清繳如果涉及到 需要補交企業(yè)所得稅的，到時候再做計提分錄

糯米。 追問

2020-01-11 15:58

那我應該在報稅前就把轉入營業(yè)外收入的憑證做進去了？我能在匯算調增前把不能扣除的費用扣出來，然后計提所得稅嗎

宸宸老師 解答

2020-01-11 15:59

您好，報稅前就應該轉入到營業(yè)外收入的  

現(xiàn)在不需要計提出來的

糯米。 追問

2020-01-11 16:01

之前發(fā)生銷售時我只計提了增值稅，沒有計提城建稅和教育費附加，現(xiàn)在怎么做呢

宸宸老師 解答

2020-01-11 16:03

您好，按照實際繳納的增值稅為基礎計提。
如果實際繳納的金額為0，您也可以選擇直接不計提?！净蛘吒鶕?jù)實際需要繳納的（但是免稅）的金額為基礎計提，最終轉到營業(yè)外收入】

糯米。 追問

2020-01-11 16:19

發(fā)生銷售收入，我是借銀行存款，貸主營業(yè)務收入和應交增值稅，那現(xiàn)在我公司是符合免征增值稅的，那附加稅怎么做呢

宸宸老師 解答

2020-01-11 16:20

您好，
根據(jù)您這個計提的增值稅作為基礎計提，后面如果免的就轉到營業(yè)外收入

糯米。 追問

2020-01-11 16:30

那我現(xiàn)在是統(tǒng)一全部再計提一次，，然后再轉入營業(yè)外收入？

宸宸老師 解答

2020-01-11 16:31

您好，您有兩種處理方式，一種是計提轉入營業(yè)外收入。
還有一種方法是直接不計提，不結轉。

糯米。 追問

2020-01-11 16:34

不計提不結轉，那就相當于我這邊收入也就不增加這筆錢了？

宸宸老師 解答

2020-01-11 16:35

您好，附加稅計提的時候，計入稅金及附加，結轉的時候轉入營業(yè)外收入。
實際是不影響利潤的