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送心意

安與逸老師

職稱： 中級會計師,注會專業(yè)階段已過,稅務(wù)師已過四門,初級會計師

2020-01-11 10:15

你好同學(xué)。發(fā)放工資時：
借：應(yīng)付職工薪酬-工資
    貸：銀行存款/現(xiàn)金(實際發(fā)放給員工的工資)
            其他應(yīng)付款-社會保險-養(yǎng)老保險(個人部分)
            其他應(yīng)付款-社會保險-工傷保險(個人部分)
            其他應(yīng)付款-社會保險-失業(yè)保險(個人部分)
            
計提社保時：
借：管理費用-社會保險
    貸：其他應(yīng)付款-社會保險-養(yǎng)老保險(公司部分)
            其他應(yīng)付款-社會保險-工傷保險(公司部分)
            其他應(yīng)付款-社會保險-失業(yè)保險(公司部分)
交社保時：
借：其他應(yīng)付款-社會保險-養(yǎng)老保險(個人部分)
        其他應(yīng)付款-社會保險-養(yǎng)老保險(公司部分)
        其他應(yīng)付款-社會保險-工傷保險(個人部分)
        其他應(yīng)付款-社會保險-工傷保險(公司部分)
        其他應(yīng)付款-社會保險-失業(yè)保險(個人部分)
        其他應(yīng)付款-社會保險-失業(yè)保險(公司部分)
    貸：銀行存款

我秀故我在 追問

2020-01-11 10:22

老師，發(fā)放工資：借：應(yīng)付職工薪酬1000元     貸銀行存款1000元 其他應(yīng)付賬款 50元，借貸不平嘛

安與逸老師 解答

2020-01-11 10:39

同學(xué)，還有一個分錄是支付個人社保部分，借其他應(yīng)付款社會保險個人部分貸銀行存款。

我秀故我在 追問

2020-01-11 10:47

我就是這里不懂了，就我發(fā)這個分錄，老師，可以幫我完整的寫一下了，包括數(shù)字，只有工資跟社保，謝謝

安與逸老師 解答

2020-01-11 11:07

借管理費用160
  貸其他應(yīng)付款社會保險 公司部分160 

借其他應(yīng)付款社會保險公司部分160
     其他應(yīng)付款社會保險個人部分50
 貸銀行存款210

借管理費用工資1000
  貸應(yīng)付職工薪酬1000

借應(yīng)付職工薪酬1000
  貸銀行存款950
      其他應(yīng)付款保險個人部分50

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相關(guān)問題討論
首先，你需要確定社保繳費的原因，然后將工資支出和社保繳費分別記入應(yīng)付職工薪酬和應(yīng)交社會保險費科目。
2023-03-15 12:24:06
借：管理費用 制造費用 銷售費用 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 -社保費 支付 借：應(yīng)付職工薪酬-工資 -社保費 貸：銀行存款
2022-03-25 08:36:54
計提工資的分錄是將工資支出費用預(yù)先歸入應(yīng)付職工薪酬，是一種預(yù)支支出，不改變企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債表。社保的分錄則是按照相關(guān)法律法規(guī)，將企業(yè)應(yīng)繳社保費用分別歸入應(yīng)交社會保險費、住房公積金等賬戶，用于支付社保待遇。發(fā)放及繳納社保的分錄指的是企業(yè)根據(jù)職工實際工作情況，將應(yīng)付職工薪酬中對應(yīng)職工的社保費用發(fā)放給職工，并將企業(yè)應(yīng)繳社保費用繳至社保部門，分別記錄應(yīng)付職工薪酬中的應(yīng)發(fā)社保費用和應(yīng)交社會保險費等賬戶。拓展知識：企業(yè)應(yīng)繳社保費用分為兩部分：企業(yè)繳納部分和職工繳納部分，其中企業(yè)繳納的部分一般較職工繳納的部分多。例子：企業(yè)每月應(yīng)繳社保費用為1000元，其中企業(yè)繳納部分為800元，職工繳納部分為200元。
2023-03-19 17:04:20
你好，學(xué)員，稍等，老師馬上寫給你
2022-03-31 13:25:49
一、計提工資 借：管理費用——工資 借：銷售費用——工資 借：生產(chǎn)成本——直接人工 借：制造費用——工資 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 二、計提社保 借：管理費用——社保 借：銷售費用——社保 借：生產(chǎn)成本——直接人工 借：制造費用——社保 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 三、個稅不計提屬于代扣代繳個稅 四、發(fā)放工資 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)收款——代扣個人社保 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 貸：銀行存款 五、繳納社保 借：應(yīng)付職工薪酬——社保 貸：其他應(yīng)收款——代保個人社保 貸：銀行存款 六、交個稅 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 貸：銀行存款
2018-04-13 16:45:41
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