等待幸福 追問(wèn)

2020-01-11 08:42

為什么看到法律上說(shuō)要權(quán)責(zé)發(fā)生制，要調(diào)賬，只能在2019年稅前扣除，不能在2020年稅前扣除

方亮老師 解答

2020-01-11 08:45

需要在1月份通過(guò)以前年度損益調(diào)整科目調(diào)整到19年，這樣與19年入賬沒(méi)有區(qū)別。實(shí)務(wù)中很多時(shí)候存在跨年入賬的情況。

等待幸福 追問(wèn)

2020-01-11 08:46

怎么做

方亮老師 解答

2020-01-11 08:49

你們單位具體從事什么業(yè)務(wù)？具體是什么勞務(wù)費(fèi)？

等待幸福 追問(wèn)

2020-01-11 08:58

我們是石材業(yè)，籌建期，建筑公司給我們建廠房給我們開(kāi)的勞務(wù)服務(wù)費(fèi)

方亮老師 解答

2020-01-11 08:59

廠房建完了嗎？什么時(shí)候建完的？

等待幸福 追問(wèn)

2020-01-11 09:00

沒(méi)有要到明年3月份

方亮老師 解答

2020-01-11 09:01

因?yàn)檫@筆業(yè)務(wù)不涉及損益類科目，所以在1月份編制如下分錄即可：
借：在建工程     貸：銀行存款

等待幸福 追問(wèn)

2020-01-11 09:03

之前掛了預(yù)付建筑公司的材料款

等待幸福 追問(wèn)

2020-01-11 09:03

就借在建工程貸預(yù)付

方亮老師 解答

2020-01-11 09:05

您的意思是這100萬(wàn)元、您之前計(jì)入了預(yù)付賬款科目對(duì)嗎？

等待幸福 追問(wèn)

2020-01-11 09:06

是的

方亮老師 解答

2020-01-11 09:08

分錄如下：借：在建工程       貸：預(yù)付賬款