·棋薪???? 追問

2020-01-11 08:41

怎么彌補(bǔ)？

方亮老師 解答

2020-01-11 08:43

企業(yè)所得稅申報(bào)表里面有一項(xiàng)彌補(bǔ)以前年度虧損欄，在這欄里面填寫以前年度的虧損數(shù)據(jù)即可。

·棋薪???? 追問

2020-01-11 08:45

那就是12月份的憑證做完了我先結(jié)賬，在一月份申報(bào)第四季度企業(yè)所得稅的時(shí)候看以前年度虧損情況而選擇做企業(yè)所得稅計(jì)提？

方亮老師 解答

2020-01-11 08:46

應(yīng)該在12月末計(jì)提企業(yè)所得稅。

·棋薪???? 追問

2020-01-11 08:50

反過來第四季度本年利潤余額在借方是虧損是不是就不用計(jì)提企業(yè)所得？

方亮老師 解答

2020-01-11 08:50

是的，您的理解非常正確。祝您工作愉快！

·棋薪???? 追問

2020-01-11 09:06

老師我還有一個(gè)不明白，第三季度是虧損的余額在借方，第四季度是盈利的，是單看第四季度的利潤做計(jì)提企業(yè)所得稅嗎？還是和第三季度一起看余額？

方亮老師 解答

2020-01-11 09:07

您說的第四季度盈利指本年利潤出現(xiàn)貸方余額對嗎？

·棋薪???? 追問

2020-01-11 09:10

是的，只看第四季度的余額是在貸方，要看一整年的，余額就在借方

方亮老師 解答

2020-01-11 09:17

本年利潤科目反映的是累計(jì)盈虧情況，看第四季度的本年利潤科目余額即可。如果是借方余額，屬于虧損，不用計(jì)提。如果是貸方余額，屬于盈利，需要計(jì)提。

·棋薪???? 追問

2020-01-11 09:20

計(jì)提第四季度的企業(yè)所得稅后我需要繳納嗎？現(xiàn)在電子稅務(wù)的申報(bào)的企業(yè)所得稅自動(dòng)帶出來的數(shù)據(jù)是整年的累計(jì)數(shù)，提現(xiàn)的是虧損，沒有產(chǎn)生稅額

方亮老師 解答

2020-01-11 09:25

本年利潤科目反映的是全年的累計(jì)數(shù)，與企業(yè)所得稅申報(bào)表反映的是一致的，如果是虧損，不用計(jì)提。

·棋薪???? 追問

2020-01-11 09:26

好的

方亮老師 解答

2020-01-11 09:32

不客氣。祝您工作愉快！