老師，您好！我們公司是旅行社（一般納稅人），增值稅采用差額征收，會(huì)收到租金物管水電辦公用品增值稅專用發(fā)票，稅負(fù)計(jì)算公式=實(shí)際繳納的增值稅/不含稅銷售收入，假如當(dāng)月含稅銷售收入1000，對(duì)應(yīng)收到成本票850，收到租金物管水電等項(xiàng)目專票進(jìn)賬稅額合計(jì)為2，當(dāng)月我司實(shí)際繳納增值稅額=150/1.06*0.06-2=8.49，稅負(fù)=8.49/（150/1.06）=0.06，問(wèn)題一:稅負(fù)這樣算對(duì)么？問(wèn)題二:一般納稅人旅游行業(yè)稅負(fù)一般為多少？

陳詩(shī)晗老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師

2020-01-10 16:10

稅負(fù)的計(jì)算是用你實(shí)際繳納的增值稅，叫你本期實(shí)際繳的稅處于你這個(gè)收入，如果說(shuō)你08:46是你實(shí)際繳納，那么計(jì)算就是對(duì)的。旅游業(yè)的這個(gè)稅負(fù)一般是在5%左右，你這一塊兒增值稅的稅負(fù)有點(diǎn)高

機(jī)智的故事追問(wèn)

2020-01-10 16:15

謝謝老師，實(shí)際收到的進(jìn)項(xiàng)票會(huì)多，這個(gè)隨意舉的例子

陳詩(shī)晗老師解答

2020-01-10 16:25

進(jìn)項(xiàng)票多，就是說(shuō)你的進(jìn)項(xiàng)會(huì)大于你的銷項(xiàng)，比方說(shuō)你賣出去的這個(gè)旅游服務(wù)，應(yīng)該算得這個(gè)銷項(xiàng)稅額，只有私人，但是你買了一些a購(gòu)進(jìn)的進(jìn)項(xiàng)，比方有四五，這就存在精神大于銷項(xiàng)。

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