淡守花開 追問

2020-01-10 14:10

老師，他是銷售，不是生產(chǎn)

鄒老師 解答

2020-01-10 14:11

你好，個體戶不管是生產(chǎn)，還是銷售，生產(chǎn)經(jīng)營個人所得稅都是按這個表格計算的

淡守花開 追問

2020-01-10 17:03

淡守花開 追問

2020-01-10 17:03

老師，我弱弱的問一下，是不是這樣算？

淡守花開 追問

2020-01-10 17:04

你能列出給我嗎？

鄒老師 解答

2020-01-10 17:07

你好，含稅金額是297327，那增值稅應(yīng)當(dāng)按不含稅金額計算才是的
你這里營業(yè)外收入9990.17是為什么會及營業(yè)外收入呢？（是因為免征了嗎？）
生產(chǎn)經(jīng)營個人所得稅=應(yīng)納稅所得額*稅率—速算扣除數(shù)，而不是按收入計算的

淡守花開 追問

2020-01-10 17:11

對啡，我一直把含稅忘了，我就是不知道免征稅是不是這樣做

鄒老師 解答

2020-01-10 17:12

你好，免征的增值稅結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入
免征的附加稅直接不用計提了就是了

淡守花開 追問

2020-01-10 17:12

那免征稅怎樣在分錄中體現(xiàn)呢？

鄒老師 解答

2020-01-10 17:13

你好
增值稅，借；應(yīng)收賬款 等科目    ， 貸；主營業(yè)務(wù)收入  ，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅
借；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅   ， 貸；營業(yè)外收入——增值稅減免     
免征的附加稅直接不用計提了（也就是不用做計提附加稅分錄，而不是先計提然后結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入）

淡守花開 追問

2020-01-10 17:51

那營業(yè)外收入也是要交稅嘍？

鄒老師 解答

2020-01-10 17:53

你好，營業(yè)外收入需要計入利潤總額計算繳納生產(chǎn)經(jīng)營個人所得稅的

淡守花開 追問

2020-01-10 18:53

在沒有成本票和沒有費用票的情況下就直接297327×20%-10500=48965.4元

淡守花開 追問

2020-01-10 18:54

對嗎？

鄒老師 解答

2020-01-10 18:55

你好，沒有成本費用的情況下
生產(chǎn)經(jīng)營個人所得稅=不含稅收入×20%-10500

淡守花開 追問

2020-01-10 19:12

非常感謝老師

鄒老師 解答

2020-01-10 19:15

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝