李鳳梅 追問

2020-01-10 09:23

我的意思是月末已經(jīng)做了研發(fā)分配，借：研發(fā)支出-A項(xiàng)目-費(fèi)用化   貸：研發(fā)支出-費(fèi)用化支出，期末還怎么結(jié)轉(zhuǎn)到管理費(fèi)用呢

軼塵老師 解答

2020-01-10 09:24

借：管理費(fèi)用-研發(fā)費(fèi) 貸：研發(fā)支出-A項(xiàng)目-費(fèi)用化

李鳳梅 追問

2020-01-10 09:24

老師，拜托幫我解答一下，還是說他之前的賬務(wù)處理不正確呢

李鳳梅 追問

2020-01-10 09:29

老師，因?yàn)楣居蠥BC三個(gè)項(xiàng)目，在月末的時(shí)候有沒有必要把當(dāng)月的研發(fā)支出分配到三個(gè)項(xiàng)目上，還是直接費(fèi)用化時(shí)，借：研發(fā)支出-費(fèi)用化支出（工資，差旅費(fèi)）   貸：銀行存款    月末的時(shí)候結(jié)轉(zhuǎn)，借：管理費(fèi)用    貸：研發(fā)支出-費(fèi)用化支出（工資，差旅費(fèi)）

軼塵老師 解答

2020-01-10 09:29

有必要分配 這樣才知道每個(gè)項(xiàng)目的情況

李鳳梅 追問

2020-01-10 09:32

那按照之前的處理，就應(yīng)該再做一個(gè)憑證，借：管理費(fèi)用-研發(fā)費(fèi)   貸：研發(fā)支出-A項(xiàng)目-費(fèi)用化
研發(fā)支出-B項(xiàng)目-費(fèi)用化
研發(fā)支出-C項(xiàng)目-費(fèi)用化

軼塵老師 解答

2020-01-10 09:39

是的 你的理解正確  第一次分配為了分配研發(fā)支出到項(xiàng)目 第二次結(jié)轉(zhuǎn)是為了損益化

李鳳梅 追問

2020-01-10 09:49

好的，謝謝老師了，以前月份的別人沒有結(jié)轉(zhuǎn)到管理費(fèi)用，現(xiàn)在到年底了，需要再給他結(jié)轉(zhuǎn)以前月份的嗎？

軼塵老師 解答

2020-01-10 10:12

一次性結(jié)轉(zhuǎn)至管理費(fèi)用

李鳳梅 追問

2020-01-10 11:54

老師，再請教一下，一次性結(jié)轉(zhuǎn)到管理費(fèi)用，對企業(yè)利潤，或者對交企業(yè)所得稅有影響嗎？

軼塵老師 解答

2020-01-10 12:02

一次性計(jì)入管理費(fèi)用，那么你的利潤就減少了。所得稅交的也少了。

李鳳梅 追問

2020-01-10 12:07

老師，報(bào)所得稅時(shí)研發(fā)加計(jì)扣除的數(shù)據(jù)是根據(jù)管理費(fèi)用的研發(fā)費(fèi)來填報(bào)的嗎？

李鳳梅 追問

2020-01-10 12:10

我核算了一下，之前做過的賬務(wù)有幾十萬還沒結(jié)轉(zhuǎn)到管理費(fèi)用

李鳳梅 追問

2020-01-10 12:11

老師，還有資產(chǎn)負(fù)債表中的開發(fā)支出跟我結(jié)轉(zhuǎn)的研發(fā)支出到管理費(fèi)用有聯(lián)系嗎？我結(jié)轉(zhuǎn)了他們有沒有勾稽關(guān)系呢

李鳳梅 追問

2020-01-10 13:18

老師你好，拜托再幫我解答一個(gè)問題，我們老板問我，如果把費(fèi)用化都轉(zhuǎn)入管理費(fèi)用了，那以后對形成資本化，轉(zhuǎn)為無形資產(chǎn)有影響嗎？因?yàn)樯暾垖＠枰峁徲?jì)報(bào)告，就需要看研發(fā)投入，拜托

軼塵老師 解答

2020-01-10 14:33

研發(fā)支出分為兩個(gè)階段 費(fèi)用化階段和資本化階段 也就是你們認(rèn)為這個(gè)技術(shù)可以成型的時(shí)候 后續(xù)的支出計(jì)入研發(fā)支出-資本化支出
至于審計(jì)報(bào)告，你們這個(gè)項(xiàng)目的費(fèi)用化支出和資本化支出單獨(dú)列示，那么按照兩個(gè)科目的發(fā)生額編寫即可