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送心意

玲老師

職稱會計師

2020-01-10 08:45

借:以前年度損益 調整,貸:應交稅費——應交所得稅
借;應交稅費-企業(yè)所得稅 貸;銀行存款
借利潤分配貸以前年度損益 調整

檸檬??不萌 追問

2020-01-10 08:51

三筆分錄啊,

玲老師 解答

2020-01-10 08:51

是的,計提 交納和結轉

檸檬??不萌 追問

2020-01-10 08:54

老師,那我19年利潤表上有所得稅費用怎么辦?19年繳18年的企業(yè)所得稅分錄寫錯了

檸檬??不萌 追問

2020-01-10 08:56

我寫成了借:所得稅費用,最后結轉到,借本年利潤貸所得稅費用

檸檬??不萌 追問

2020-01-10 09:07

老師季度平時計提企業(yè)所得稅怎么寫分錄

玲老師 解答

2020-01-10 09:08

更正
借以前年度損益 調整貸所得稅費用     
借所得稅費用貸以前年度損益調

檸檬??不萌 追問

2020-01-10 09:32

不更正對后面的企業(yè)匯算清繳有影響嗎?這更正的話要從19年五月份開始更正

玲老師 解答

2020-01-10 09:38

你好 是的  匯算清繳更正就可以 不更正就是影響19年數據

檸檬??不萌 追問

2020-01-10 09:38

老師我以前的分錄是借所得稅費用貸:應交稅費--應交所得稅,繳納時借應交稅費—應交所得稅貸:銀行存款;結轉時借本年利潤貸所得稅費用

檸檬??不萌 追問

2020-01-10 09:39

完整更正怎么改,從幾月份更正起

玲老師 解答

2020-01-10 09:43

你好 發(fā)現錯了就改過來

檸檬??不萌 追問

2020-01-10 09:45

老師你說清楚點嗎,我怎么改,從幾月份改,公司是小規(guī)模,19年是利潤虧的,不用交企業(yè)所得稅

檸檬??不萌 追問

2020-01-10 09:46

我是在12月份賬上寫個相反分錄改,還是怎么改

玲老師 解答

2020-01-10 09:55

分錄就是上面我給你寫的更正的分錄,在你發(fā)現錯誤的那個月份就更正

玲老師 解答

2020-01-10 09:55

因為不知道你現在是在做幾月份的帳,你是什么時候發(fā)現這個錯誤的

玲老師 解答

2020-01-10 09:58

更正
借以前年度損益 調整貸所得稅費用
借所得稅費用貸以前年度損益調

玲老師 解答

2020-01-10 09:59

在你發(fā)現錯誤的那個月做這個更正的分錄

檸檬??不萌 追問

2020-01-10 10:09

我發(fā)現錯誤是這次季度企業(yè)所得稅的時候發(fā)現的,我12月份賬做好了,那以前年度損益調整在利潤表中要填嗎?還有我5月份開始錯的賬,憑證要全部拆了從裝訂嗎

玲老師 解答

2020-01-10 10:27

就在你這個季度發(fā)現錯誤的時候,做更正的分錄,就是上面我給你寫的那筆分錄,不用拆原來的憑證。

玲老師 解答

2020-01-10 10:28

以前年度損益調整,最后結轉到利潤分配未分配利潤這個科目了,在資產負債表里體現,

檸檬??不萌 追問

2020-01-10 11:31

更正
借以前年度損益調整  6000
  貸所得稅費用6000
借所得稅費用6000
   貸以前年度損益調6000
結轉:借利潤分配6000
            貸:以前年度損益調整6000     
這樣的話還是多了一個以前年度損益調整啊,還是我搞錯了

玲老師 解答

2020-01-10 11:36

更正
借以前年度損益 調整貸所得稅費用
借所得稅費用貸以前年度損益調

玲老師 解答

2020-01-10 11:36

這是直接更正的分錄。

檸檬??不萌 追問

2020-01-10 12:09

你的意思我只要這這兩個分錄就可以了嗎?那你說的以前年度損益調整這個科目結轉到未分配利潤是什么意思啊,真的暈啊

檸檬??不萌 追問

2020-01-10 12:09

不好意思老師是真的不懂,打擾這么久

玲老師 解答

2020-01-10 12:11

我是直接做的更正的分錄,因為你未分配利潤,那個科目沒有用錯,所以后面也沒用這個科目,就把錯的科目直接換成正確的科目了,

檸檬??不萌 追問

2020-01-10 12:17

老師我以前的分錄是這樣寫的,借所得稅費用貸:應交稅費--應交所得稅,繳納時借應交稅費—應交所得稅 貸:銀行存款;結轉時:借本年利潤 貸所得稅費用

檸檬??不萌 追問

2020-01-10 12:18

只有繳納時沒有錯,其他不都錯了嗎

玲老師 解答

2020-01-10 12:34

你就是跨年度了,把損益科目換成以前年度損益調整這個科目就對了

玲老師 解答

2020-01-10 12:34

所以我給你寫的是直接更正錯誤科目的分數

玲老師 解答

2020-01-10 12:35

所以我給你寫的是直接更正錯誤科目的分錄

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相關問題討論
您好,之前計提了嗎這個的
2023-10-06 20:25:17
您好,是需要的,借以前年度損益調整或利潤分配--未分配利潤貸應交稅費--應交所得稅,借應交稅費--應交所得稅貸銀行存款,假如用以前年度損益調整的話,還需要結轉,借利潤分配--未分配利潤貸以前年度損益調整
2020-05-31 20:17:28
您好,是之前多繳納的還是說退回的
2023-01-16 14:31:59
借利潤分配…未分配利潤 貸應交稅費…應交企業(yè)所得稅 借應交稅費…應交企業(yè)所得稅 貸銀行存款
2020-07-01 10:12:19
你好濕,免企業(yè)所得稅嗎?
2022-04-02 15:19:38
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