LIULINA 追問

2020-01-09 23:33

老師我們現(xiàn)在是差額納稅，比如收到客戶100萬其中有90萬是我要支出的工資及社保，那我的分路是
借:銀行存款100萬
貸:主營業(yè)務(wù)收入-差額收入95238.1
主營業(yè)務(wù)收入-差額成本90萬
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅簡易計稅4761.9

現(xiàn)在收回的100萬包含跨年后的兩個月的收入怎么分期確認(rèn)收入

洛洛老師 解答

2020-01-10 07:36

您好，那你開票要那么多出去？

LIULINA 追問

2020-01-10 08:48

對，我們服務(wù)費(fèi)是固定的一個人150

洛洛老師 解答

2020-01-10 08:49

我的意思是你開票要求把后幾個月的收入在19年開出來了是嗎

LIULINA 追問

2020-01-10 08:49

所以雖然看著結(jié)回來的錢挺多，但是大部分還是都給派遣教師發(fā)出去了

洛洛老師 解答

2020-01-10 10:37

您好，勞務(wù)派遣行業(yè)是這樣的。

LIULINA 追問

2020-01-10 10:43

一般在年底十一月十二月學(xué)校封賬，會把賬戶的余款錢全部轉(zhuǎn)給我們同時我們給學(xué)校開票，來發(fā)次年的工資，這樣就增加了收入，但是實(shí)際這些收入應(yīng)該在明年產(chǎn)生，所以想分期確認(rèn)收入，不知道怎么做

洛洛老師 解答

2020-01-10 10:56

您好，借銀行存款100萬 貸預(yù)收賬款 銷項稅，分期確認(rèn)收入借預(yù)收賬款 貸主營業(yè)務(wù)收入。

LIULINA 追問

2020-01-10 11:18

銷項稅是我整月開票的總稅額？

LIULINA 追問

2020-01-10 11:21

分期確認(rèn)收入有個難問題就是不同的學(xué)校結(jié)算的是不同月份的收入，每個月都需要理清楚每個月需要確認(rèn)的收入，老師有沒有好辦法，更簡單的

LIULINA 追問

2020-01-10 11:22

去年做賬的時候是12月全部確認(rèn)收入了，然后把次年需要發(fā)的成本提前計提了

洛洛老師 解答

2020-01-10 11:38

您好，銷賬稅是根據(jù)開票金額來的。

洛洛老師 解答

2020-01-10 11:39

你要分清每個學(xué)校的收入借預(yù)收貸收入a.b.c，分開來列支就可以。

LIULINA 追問

2020-01-10 11:41

好的，謝謝老師

洛洛老師 解答

2020-01-10 12:42

不客氣，滿意請給五星好評哦。

LIULINA 追問

2020-01-10 13:58

老師如果我年末確認(rèn)收入了，把成本計提了，在匯算清繳前把年末多計提的工資成本發(fā)放完，這樣操作可以嗎

洛洛老師 解答

2020-01-10 14:02

您好，這樣處理也可以。

LIULINA 追問

2020-01-10 14:17

好的/:ok 謝謝老師

洛洛老師 解答

2020-01-10 14:30

不客氣，滿意請給五星好評哦。