石頭 追問

2020-01-09 15:25

那是在結(jié)轉(zhuǎn)損益之前計(jì)提還是之后計(jì)提呢

鄒老師 解答

2020-01-09 15:26

你好，是結(jié)轉(zhuǎn)損益之前計(jì)提的

石頭 追問

2020-01-09 15:30

已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)了損益，可以直接刪除這張憑證嗎？會(huì)不會(huì)影響數(shù)據(jù)

鄒老師 解答

2020-01-09 15:31

你好，可以把結(jié)轉(zhuǎn)損益的憑證刪除，然后做計(jì)提所得稅分錄，然后過賬，結(jié)轉(zhuǎn)損益就是了
不影響數(shù)據(jù)的

石頭 追問

2020-01-09 15:37

好的，老師，再請(qǐng)問下減免所得稅額是怎么計(jì)算出來的

鄒老師 解答

2020-01-09 15:38

你好，是企業(yè)所得稅的小型微利企業(yè)減免的所得稅？

石頭 追問

2020-01-09 15:46

是的，公司還要減去減免所得稅額，所以實(shí)際的利潤額*稅率-減免所得稅額-已預(yù)繳額啊，那還要計(jì)算減免稅額

鄒老師 解答

2020-01-09 15:48

你好，符合小型微利企業(yè)條件
應(yīng)納稅所得額低于100萬，稅率是 5%，減免所得稅=利潤總額*20%
應(yīng)納稅所得額在100萬到300萬之間是10%，減免所得稅=利潤總額*25%—（100萬*5%+（利潤總額—100萬）*10%）

石頭 追問

2020-01-09 16:24

我看了居民企業(yè)那張表利潤總額導(dǎo)出的數(shù)據(jù)和利潤表里的利潤總額不一樣，是什么情況呢

鄒老師 解答

2020-01-09 16:25

你好，這個(gè)就需要去檢查是不是你單位報(bào)表數(shù)據(jù)報(bào)送錯(cuò)誤了

石頭 追問

2020-01-09 16:58

好的呢，非常感謝老師！

鄒老師 解答

2020-01-09 17:02

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝