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送心意

鄒老師

職稱： 注冊稅務(wù)師+中級會計師

2020-01-09 13:52

你好
企業(yè)發(fā)生的與其生產(chǎn)、經(jīng)營業(yè)務(wù)有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費支出，按照發(fā)生額的60%扣除，但最高不得超過當年銷售（營業(yè)）收入的5‰
比如收入1000萬，業(yè)務(wù)招待費支出20萬，發(fā)生額的60%=12萬，收入的5‰=5萬，按5萬扣除，納稅調(diào)增15萬應(yīng)納稅所得額

流浪D"小褲衩 追問

2020-01-09 14:02

沒明白這15怎么算的

鄒老師 解答

2020-01-09 14:03

你好，15=20（發(fā)生額）—5（稅法允許扣除的最高限額）

流浪D"小褲衩 追問

2020-01-09 14:11

需要做分錄嗎？我第一次弄這個東西不太懂

鄒老師 解答

2020-01-09 14:15

你好，納稅調(diào)增如果有導致補交企業(yè)所得稅，需要做補交所得稅分錄
如果沒有導致補交企業(yè)所得稅，就不需要做分錄的

流浪D"小褲衩 追問

2020-01-09 14:29

填哪個表？匯算清繳嗎？

鄒老師 解答

2020-01-09 14:30

你好，填寫納稅調(diào)整項目明細表——業(yè)務(wù)招待費欄次

流浪D"小褲衩 追問

2020-01-09 16:38

請問管理費用-福利費，有什么數(shù)額限制嗎？

鄒老師 解答

2020-01-09 16:40

你好
企業(yè)發(fā)生的職工福利費支出，不超過工資、薪金總額14%的部分準予扣除

流浪D"小褲衩 追問

2020-01-09 16:41

薪資總額？指個稅系統(tǒng)里面的收入？還是？

鄒老師 解答

2020-01-09 16:42

你好，是當年實際支付的工資金額

流浪D"小褲衩 追問

2020-01-09 16:55

辦公費，汽油費啥的還有什么限制嗎？

鄒老師 解答

2020-01-09 17:01

你好，這個是據(jù)實計入，沒有金額限制的

流浪D"小褲衩 追問

2020-01-09 17:01

差旅費呢？

鄒老師 解答

2020-01-09 17:03

你好，一樣的
據(jù)實計入，沒有金額限制的

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相關(guān)問題討論
可以 用以前年度損益調(diào)整做 20年匯算清繳愉快調(diào)整
2021-06-26 16:34:59
您好，可以用餐飲票代替（普票需要有您的公司名稱，定額票隨便）；如果實在找不到票，先做無票報銷，所得稅匯算時調(diào)增。謝謝
2020-03-05 11:46:04
你好，請問您的具體業(yè)務(wù)是？
2019-12-24 13:33:29
你好，你是指150萬的收入，業(yè)務(wù)招待費匯算清繳的時候允許扣除多少的意思？
2019-10-10 15:33:03
單位職工的記福利費的
2019-09-20 14:21:26
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