愛妃接旨 追問

2020-01-08 19:59

是的老師，發(fā)票沒有認(rèn)證直接做的應(yīng)交稅費(fèi)待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額，我年底應(yīng)該怎么做分錄，現(xiàn)在我的應(yīng)交稅費(fèi)是負(fù)數(shù)了

鄒老師 解答

2020-01-08 20:01

你好
沒有認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，借；原材料等科目，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額），貸；銀行存款等科目
今后認(rèn)證了，借；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），貸；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額）

愛妃接旨 追問

2020-01-08 20:03

老師，現(xiàn)在應(yīng)交稅費(fèi)科目出現(xiàn)負(fù)數(shù)了，應(yīng)該是待認(rèn)證的發(fā)票多

鄒老師 解答

2020-01-08 20:03

你好，出現(xiàn)負(fù)數(shù)了就按負(fù)數(shù)填寫就是了

愛妃接旨 追問

2020-01-08 20:44

老師，待認(rèn)證不是輔導(dǎo)期間不讓抵扣的才入到那里嗎？

鄒老師 解答

2020-01-08 21:42

你好，待認(rèn)證是發(fā)票入賬沒有認(rèn)證使用的科目
輔導(dǎo)期納稅人先認(rèn)證后抵扣是通過待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額科目核算

愛妃接旨 追問

2020-01-09 00:04

老師，待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)應(yīng)放在資產(chǎn)負(fù)債表哪個(gè)科目里

鄒老師 解答

2020-01-09 08:27

你好，待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)應(yīng)放在資產(chǎn)負(fù)債表的應(yīng)交稅費(fèi)欄次

愛妃接旨 追問

2020-01-09 10:54

老師，我們代開專票16萬，收了我們地方教育附加和教育費(fèi)附加，現(xiàn)在附加稅表是負(fù)數(shù)了，應(yīng)該怎么調(diào)整

鄒老師 解答

2020-01-09 10:56

你好，補(bǔ)做計(jì)提附加稅分錄就是了
借；稅金及附加，貸；應(yīng)交稅費(fèi)——附加稅

愛妃接旨 追問

2020-01-09 11:04

老師，小規(guī)模代開30萬以內(nèi)不是免交教育費(fèi)附加和地方教育費(fèi)附加。代開的時(shí)候都給我收上了，所以我的附加稅是負(fù)數(shù)

鄒老師 解答

2020-01-09 11:07

你好，那之后有給你退回嗎？