您好，您就填寫在對應的稅率里面

你好，填寫在未開具發(fā)票收入

您好，學員，請按以下情形進行分別填寫: 一、適用簡易辦法依3%征收率減按2%征收增值稅時 一般納稅人銷售使用過的固定資產適用“簡易辦法依照3%征收率征收增值稅”時，需填寫： （1）增值稅納稅申報表附列資料（一）（本期銷售情況明細），填寫在第11欄“3%征收率的貨物及加工修理修配勞務”的各列中； （2）增值稅減免稅申報明細表，填寫在“一、減稅項目”部分，“減稅性質代碼及名稱”填寫“1129924已使用固定資產減征增值稅”，并根據(jù)本期發(fā)生額及抵減稅額填寫金額部分； 其中，本期第4列“本期實際抵減稅額”需要依據(jù)當期未減免前的應納稅額為限額。當?shù)?列“本期應抵減稅額”大于（或等于）當期減免前的應納稅額時，“本期實際抵減稅額”為當期應納稅額；當“本期應抵減稅額”小于當期減免前的應納稅額時，“本期實際抵減稅額”為本期應抵減稅額。 （3）主表，第5行“（二）按簡易辦法計稅銷售額”及第21行“簡易計稅辦法計算的應納稅額”分別填寫處置固定資產的銷售額及稅額（按3%計算的稅額），第23行“應納稅額減征額”按增值稅減免稅申報明細表的第4列“本期實際抵減稅額”填寫。 二、適用簡易辦法依3%征收率征收增值稅（放棄減免）時 一般納稅人銷售使用過的固定資產按照簡易辦法依照3%征收率征收增值稅，放棄減免時，不涉及填寫增值稅減免稅申報明細表，其他部分與享受減免優(yōu)惠時基本一致，即需填寫： （1）增值稅納稅申報表附列資料（一）（本期銷售情況明細），填寫在第11欄“3%征收率的貨物及加工修理修配勞務”的各列中； （2）主表，第5行“（二）按簡易辦法計稅銷售額”及第21行“簡易計稅辦法計算的應納稅額”分別填寫處置固定資產的銷售額及稅額。 三、適用一般計稅方法按適用稅率征稅增值稅時 適用一般計稅方法時，與納稅人正常銷售貨物或提供應稅勞務的納稅申報相同。 （1）增值稅納稅申報表附列資料（一）（本期銷售情況明細），填寫第1行“17%稅率的貨物及加工修理修配勞務”的相應欄次； （2）主表，第2行“其中：應稅貨物銷售額”及第11行“銷項稅額”分別填寫處置固定資產的銷售額及稅額。

你好，在申報表主表減免政策那一欄填減免額

固定資產清理增值稅申報表填報如下： 　　假定該資產原值10萬元，計提折舊1萬元，現(xiàn)出售價格9.5萬元，填寫公式如下： 　　1、主表： 　　第5欄“（二）按簡易征收辦法征稅貨物銷售額”填列9.5÷1.04=9.13 　　第21欄“簡易征收辦法計算的應納稅額”填列（9.5÷1.04）×4%=0.37 　　第23欄“應納稅額減征額”填列（9.5÷1.04）×4%÷2=0.185 　　2、附表一： 　　因按規(guī)定不允許開專用發(fā)票，假設已開具普通發(fā)票，在第10欄“開具普通發(fā)票”對應的“4%征收率”的列次填報。銷售額、應納稅額與主表第5欄、第21欄一致。 　　注意： 　　1、如果銷售的是2009年1年1日以后的應該按銷售貨物適用稅率填列。 　　2、如果是銷售以前的，應該按4%填列在21行，減征50%填在23行。