薰珃 追問

2020-01-07 17:09

老師，暫估入賬了的，已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)了成本并且跨年了，匯算前能取得發(fā)票也不用管？

吳少琴老師 解答

2020-01-07 17:10

匯算清繳之前取得發(fā)票就可以了

薰珃 追問

2020-01-07 17:11

現(xiàn)在暫估的和取得發(fā)票金額數(shù)量都不一樣的怎么處理呢？老師

吳少琴老師 解答

2020-01-07 17:12

沖掉原來的分錄，寫正確分錄

薰珃 追問

2020-01-07 17:14

老師，那跨年的也這樣處理的話，結(jié)轉(zhuǎn)了成本，成本不用管嗎？會(huì)不會(huì)影響當(dāng)年的利潤

吳少琴老師 解答

2020-01-07 22:11

這個(gè)你多暫估的匯算不能扣除，要調(diào)整出來

薰珃 追問

2020-01-08 08:35

老師，調(diào)整怎么調(diào)整？分錄該怎么寫？

吳少琴老師 解答

2020-01-08 10:59

暫估   借庫存商品  100  貸應(yīng)付賬款 100
借主營業(yè)務(wù)成本 100  貸庫存商品  100
后期 來發(fā)票  80  
 先  借庫存商品  -100 貸應(yīng)付賬款 -100
借以前年度損益調(diào)整  -100  貸庫存商品  -100
然后  借庫存商品 80  貸應(yīng)付賬款 80
借以前年度損益調(diào)整 80  貸庫存商品  80