老師，我們公司收了甲客戶的錢(qián)幫客戶采購(gòu)貨物，客戶提前打過(guò)來(lái)了貨款＋運(yùn)費(fèi)，我公司收到后向乙公司采購(gòu)了一批材料并付貨款，這一票下來(lái)發(fā)現(xiàn)盈利了，請(qǐng)問(wèn)具體的分錄怎么做

郭老師

職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師

2020-01-07 14:05

你好，你單位主營(yíng)就是銷售這個(gè)的是嗎

青皮梨子追問(wèn)

2020-01-07 14:10

是的，我們是進(jìn)出口公司，甲客戶是國(guó)外的客戶，請(qǐng)我們幫甲在國(guó)內(nèi)采購(gòu)好，再出口到國(guó)外給甲，這樣說(shuō)清楚嗎？老師。

郭老師解答

2020-01-07 14:12

你好，那就是出口銷售的
你是一般納稅人是嘛

青皮梨子追問(wèn)

2020-01-07 14:16

是的，老師請(qǐng)問(wèn)分錄是怎么做的

郭老師解答

2020-01-07 14:18

借庫(kù)存商品，進(jìn)項(xiàng)貸銀存
借銀存貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貨應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
庫(kù)存商品
借應(yīng)收補(bǔ)貼款-出口退稅(應(yīng)退稅額)
貨應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-出口退稅(應(yīng)退稅額)
借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-出口抵減內(nèi)銷應(yīng)納稅額(免抵額)
貨應(yīng)交稅稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-出口退稅(免抵額)