Sunny 追問

2020-01-07 13:49

如果年末凈利潤(rùn)負(fù)數(shù)-20000       虧損，馬分錄
借：本年利潤(rùn)  負(fù)數(shù)2萬
貸：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)  負(fù)數(shù)2萬
也可以這樣吧

辜老師 解答

2020-01-07 13:50

這樣也是可以的額

Sunny 追問

2020-01-07 13:50

老師結(jié)轉(zhuǎn)是按照年末本年利潤(rùn)金額還是利潤(rùn)總額結(jié)轉(zhuǎn)？

辜老師 解答

2020-01-07 13:52

這個(gè)是按本年利潤(rùn)的余額結(jié)轉(zhuǎn)

Sunny 追問

2020-01-07 13:52

本年利潤(rùn)余額？

辜老師 解答

2020-01-07 13:53

是的，如果每年都結(jié)轉(zhuǎn)，年末按本年利潤(rùn)的余額結(jié)轉(zhuǎn)

Sunny 追問

2020-01-07 13:56

就是賬上面本命利潤(rùn)余額表上面的余額吧？

Sunny 追問

2020-01-07 13:57

這個(gè)和利潤(rùn)表的凈利潤(rùn)是一個(gè)金額

辜老師 解答

2020-01-07 14:00

是的，如果沒有年初數(shù)，是同樣的金額

Sunny 追問

2020-01-07 14:01

老師，年底除了這個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)還需要做其他分錄嗎

辜老師 解答

2020-01-07 14:01

是的，不需要做其他分錄的

Sunny 追問

2020-01-07 14:11

老師，還有是不是應(yīng)交稅費(fèi)下面的年末進(jìn)項(xiàng)稅和銷項(xiàng)稅做一筆相抵的分錄，余額就帶到下一個(gè)年度了？

辜老師 解答

2020-01-07 14:22

如果不需要繳納增值稅，就不用結(jié)轉(zhuǎn)的，帶到下一年

Sunny 追問

2020-01-07 14:29

哦，好的，謝謝老師

Sunny 追問

2020-01-07 14:33

老師，如何結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)銷項(xiàng)

辜老師 解答

2020-01-07 14:47

借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—銷項(xiàng)稅  貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅  應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅  貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅