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送心意

楊@老師

職稱： 注冊會計師,中級會計師,初級會計師,稅務(wù)師

2020-01-07 11:09

要確認(rèn)收入的，但你在附表一中，把上月的未開票收入以負(fù)數(shù)的形式在未開票收入那體現(xiàn)

燦若星辰 追問

2020-01-07 11:15

啥意思，就是這個月也要確認(rèn)收入，做收入憑證，然后報稅的時候，在附表一填負(fù)數(shù)?

楊@老師 解答

2020-01-07 11:20

是的，11月的未開票收入紅沖，然后在納稅申報表中未開票收入以負(fù)數(shù)的形式在未開票收入那體現(xiàn)

燦若星辰 追問

2020-01-07 11:23

未開票收入紅沖摘要怎么寫呢

楊@老師 解答

2020-01-07 11:24

沖減上月未開票收入

燦若星辰 追問

2020-01-07 11:26

那如果是本月的呢，我們是做超市的，超市基本不開票，但是有時也會申請開票

楊@老師 解答

2020-01-07 11:27

本月的話就直接確認(rèn)收入就可以了

燦若星辰 追問

2020-01-07 11:27

我們還有一些電子發(fā)票，有的是11月客戶申請，但12月電子票才開出來

燦若星辰 追問

2020-01-07 11:30

我們之前未開票收入分錄為:借:銀行存款 貸:主營業(yè)務(wù)收入  應(yīng)交稅費_增值稅   現(xiàn)在開票了，怎么沖分錄呀

楊@老師 解答

2020-01-07 11:30

一般什么時候開具，什么時候確認(rèn)收入的，這是稅法的最低底線

燦若星辰 追問

2020-01-07 11:32

沖分錄怎么寫

楊@老師 解答

2020-01-07 11:34

按原來未開票收入記得分錄，紅沖就可以了

燦若星辰 追問

2020-01-07 11:35

借:主營業(yè)務(wù)收入 (負(fù)數(shù))  應(yīng)交稅費(負(fù)數(shù))  貸:主營業(yè)務(wù)收入(正數(shù)) 應(yīng)交稅費(正數(shù))?

楊@老師 解答

2020-01-07 11:38

如果只做一筆分錄，這樣是可以的

燦若星辰 追問

2020-01-07 11:39

還可以怎么做

楊@老師 解答

2020-01-07 11:40

紅沖時  借：應(yīng)收賬款 （紅字）    貸:主營業(yè)務(wù)收入(紅字) 應(yīng)交稅費(紅字)
確認(rèn)收入時
借：應(yīng)收賬款     貸:主營業(yè)務(wù)收入   應(yīng)交稅費

燦若星辰 追問

2020-01-07 11:41

我們沒有應(yīng)收，直接是借銀行存款

楊@老師 解答

2020-01-07 11:42

那你就借:主營業(yè)務(wù)收入 (負(fù)數(shù)) 應(yīng)交稅費(負(fù)數(shù)) 貸:主營業(yè)務(wù)收入(正數(shù)) 應(yīng)交稅費(正數(shù))，這一個分錄吧

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相關(guān)問題討論
你好！實物中一般是按開發(fā)票日期確認(rèn)收入，按稅法規(guī)定應(yīng)該是當(dāng)月確認(rèn)。
2015-07-06 16:10:18
按實際收款金額確認(rèn)，并申報收入就是了
2016-03-09 10:28:28
你好！稅務(wù)局一般是按發(fā)票開出時確認(rèn)收入。
2014-10-16 21:34:18
借：應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 確認(rèn)收入很多企業(yè)的根據(jù)發(fā)票來確認(rèn)的，雖然不完全符合收入確認(rèn)條件，但是實際操作中就是按發(fā)票來確認(rèn)收入的
2015-09-18 11:06:14
會計處理規(guī)定，《企業(yè)會計準(zhǔn)則第14號——收入》（以下簡稱《準(zhǔn)則》）規(guī)定，合同或協(xié)議價款采取遞延方式，實際上具有融資性質(zhì)的，應(yīng)當(dāng)按照應(yīng)收的合同或協(xié)議價款的公允價值確定銷售商品收入金額。應(yīng)收的合同或協(xié)議價款與其公允價值之間的差額，應(yīng)當(dāng)在合同或協(xié)議期間內(nèi)采用實際利率法進(jìn)行攤銷，計入當(dāng)期損益。依據(jù)《準(zhǔn)則》，分期收款方式銷售商品，收入金額按合同或協(xié)議價款的公允價值計量，并按其計算應(yīng)交納的增值稅，同時結(jié)轉(zhuǎn)相應(yīng)成本。合同或協(xié)議價款與其公允價值之間的差額，按應(yīng)收款項的攤余成本和實際利率，計算確定的金額進(jìn)行攤銷，作為財務(wù)費用抵減處理。 稅務(wù)規(guī)定，企業(yè)所得稅法實施條例第二十三條規(guī)定，以分期收款方式銷售貨物的，按照合同約定的收款日期確認(rèn)收入的實現(xiàn)。依據(jù)企業(yè)所得稅法，企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照從購貨方已收或應(yīng)收的合同或協(xié)議價款確定銷售貨物收入金額，也就是說，稅法不對采用遞延方式實質(zhì)上具有融資性質(zhì)的商品銷售收入進(jìn)行折現(xiàn)處理。 　　例：某公司于2009年1月1日采用分期收款方式銷售大型設(shè)備，合同約定的銷售價格為1 000萬元，分5年于每年年末收取。該設(shè)備的成本為780萬元，假定該大型設(shè)備不采用分期收款方式時的銷售價格為800萬元，不考慮增值稅。根據(jù)1元年金現(xiàn)值系數(shù)表，可計算得出年金200萬元、期數(shù)5年、現(xiàn)值800萬元的折現(xiàn)率為7.93%，即為該筆應(yīng)收款項的實際利率。該筆應(yīng)收款項賬面余額，減去未實現(xiàn)融資收益賬面余
2014-09-29 22:12:10
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