北極企鵝 追問

2020-01-07 16:44

老師，如果2018年和2017年累計未分配利潤為100萬呢，   那就需要補提10萬   這個還需要調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債表年初數(shù)么？

董老師 解答

2020-01-07 17:37

您好，也不需要，未分配利潤100萬，凈資產(chǎn)超過100萬，10萬占凈資產(chǎn) 比例才10%不到，不具有重要性
如果您想調(diào)整，直接調(diào)整就行了，因為不涉及損益科目
年初調(diào)整增加17、18年兩年利潤的補提，年末在前兩年基礎(chǔ)上增加19年的計提金額

北極企鵝 追問

2020-01-07 19:01

老師，我對調(diào)整這一塊不清楚，資產(chǎn)負(fù)債表的期初數(shù)這個怎么調(diào)，2018年的資產(chǎn)負(fù)債表期初數(shù)肯定調(diào)不了了吧？現(xiàn)在都19年快結(jié)賬了，如果只調(diào)19年的，那我用的用友T3，直接把資產(chǎn)負(fù)債表給改了嗎？還是要把余額表里面期初余額給改了

董老師 解答

2020-01-07 19:26

您好，直接調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債表就行了，期初調(diào)整的分錄不做了，直接做最終調(diào)整的分錄。

北極企鵝 追問

2020-01-08 09:48

老師，您的意思是：1.賬里面所有的數(shù)據(jù)都不動了，期初余額也不用管，只是直接修改資產(chǎn)負(fù)債表的年初數(shù)。2.只需2019年年末補提一筆，借：利潤分配--提取法定盈余公積金 10 貸：盈余公積--法定盈余公積金 10借：利潤分配--未分配利潤 10貸：利潤分配--提取法定盈余公積 10 （2019年的單獨再做一筆）3.因為我是用用友T3記賬，資產(chǎn)負(fù)債表都是直接取數(shù)的賬里面的數(shù)據(jù)，沒法讓它自動生成，那我只能自己改正一下資產(chǎn)負(fù)債表的年初數(shù)，可以嗎？4.如果改資產(chǎn)負(fù)債表的年初數(shù)的話，之前的已經(jīng)報完稅的資產(chǎn)負(fù)債表改了就和稅務(wù)局不一致了，那我是只改2019年12月的資產(chǎn)負(fù)債表可以嗎？

董老師 解答

2020-01-08 09:54

您好，1、是的，直接調(diào)整報表年初數(shù)
2、是的，為了區(qū)分，可以在摘要里面?zhèn)渥⒂嬏岬氖悄且荒?br/>3、可以，手動調(diào)整
4、您好，可以，今年會算清繳的時候調(diào)整即可，本身不影響利潤和所得稅，所以稅務(wù)局不會管的