晨曦 追問

2020-01-06 21:56

是這樣嗎？我都結(jié)轉(zhuǎn)了。

bamboo老師 解答

2020-01-06 21:56

對啊 您收入沒有確認 對應(yīng)的成本就不應(yīng)該結(jié)轉(zhuǎn)

晨曦 追問

2020-01-06 22:07

那我們給開了200萬得銷項，進賬300萬，那一百萬沒開票，這部分成本先不結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)成本，在工程施工放著，那工程施工科目的余額在資產(chǎn)負債表哪體現(xiàn)。

bamboo老師 解答

2020-01-06 22:10

工程施工科目的余額在資產(chǎn)負債表存貨欄次體現(xiàn)

晨曦 追問

2020-01-06 22:12

那我們年底本年利潤借方有90萬。這部分不開票的，不結(jié)賬主營業(yè)務(wù)成本，我覺得還是負的，想給繳納一點企業(yè)所得稅，不交業(yè)不符合實際，這個怎么處理啊

bamboo老師 解答

2020-01-06 22:12

您不是有100不需要結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本么
這里虧損90萬 主營業(yè)務(wù)成本轉(zhuǎn)回100萬 不是盈利10萬么？

晨曦 追問

2020-01-06 22:16

主要我覺得沒那么多成本了，而且進項我都認證了，這個不結(jié)轉(zhuǎn)也可以嗎？
發(fā)票進來，借：原材料，進項
貸：預(yù)付賬款
領(lǐng)用材料借：工程施工—～～～項目---材料費
貸：原材料
結(jié)轉(zhuǎn)成本借：主營業(yè)務(wù)成本———項目
貸：工程施工——項目—材料費
工程施工——項目—人工費
老師意思最后一步不結(jié)轉(zhuǎn)是這嗎？

bamboo老師 解答

2020-01-06 22:18

進項認證了 不結(jié)轉(zhuǎn)成本也可以的啊 
是的 沒有確認收入的成本 最后一步不結(jié)轉(zhuǎn)

晨曦 追問

2020-01-06 22:19

好的，謝謝老師！我明天還有個事。找你可以嗎？我很喜歡你。

bamboo老師 解答

2020-01-06 22:21

不客氣哈 明天您有問題可以繼續(xù)問

晨曦 追問

2020-01-07 08:57

老師早上好，我按照你昨天給我說的我挑了一部分，現(xiàn)在有333297.99繳納333297.99*25%*20%=16664.89全年不含稅收入27437198.54，你說這樣企業(yè)所得稅稅負是不太低了，前面三季度都沒計提

bamboo老師 解答

2020-01-07 08:58

前面年份有沒有繳納過企業(yè)所得稅

晨曦 追問

2020-01-07 09:10

沒有，建筑業(yè)小型企業(yè)稅負多少了。老師你給我規(guī)劃下好嗎？

bamboo老師 解答

2020-01-07 09:17

稅負率您可以參照下面圖片

晨曦 追問

2020-01-07 09:24

我們房建，市政，也就是1.5%。按這個就算出來嗎？

晨曦 追問

2020-01-07 09:26

那你說我這個交上多少合適

bamboo老師 解答

2020-01-07 09:30

27437198.54*0.015=411557.98 按稅負率太高了 您本來就沒有這么多利潤

晨曦 追問

2020-01-07 09:32

那我怎么合適，

bamboo老師 解答

2020-01-07 09:34

可以先這樣申報 如果稅務(wù)有預(yù)警的話 會找您的 到時候您再補點稅 沒找您的話 就不用交了