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  1. 會(huì)計(jì)學(xué)堂
  2. 會(huì)計(jì)問答
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送心意

meizi老師

職稱： 中級(jí)會(huì)計(jì)師

2020-01-06 17:56

小微企業(yè)增值稅減免賬務(wù)處理
發(fā)生業(yè)務(wù)時(shí)賬務(wù)處理為：
借：銀行存款或現(xiàn)金等
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 
應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅
月底收入不超過10萬元或季度不超過30萬，不繳納增值稅，將計(jì)提的增值稅轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入：
借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅
貸：營(yíng)業(yè)外收入
企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則確認(rèn)收入 借：銀行存款貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 月銷售額不超過10萬或季度不超過30萬借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅
貸：其他收益
借：其他收益
貸本年利潤(rùn)   其他收益期末，應(yīng)將本科目余額轉(zhuǎn)入“本年利潤(rùn)”科目，本科目結(jié)轉(zhuǎn)后應(yīng)無余額。

阿白- 追問

2020-01-06 17:59

借：其他收益
貸：本年利潤(rùn)是在月底結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)做這個(gè)憑證還是同時(shí)做這個(gè)憑證呢，
報(bào)企業(yè)所得稅時(shí)，如果上面寫的不是小微企業(yè)，就用下面這個(gè)分錄吧

meizi老師 解答

2020-01-06 18:00

你好月末結(jié)轉(zhuǎn)就行了。  看你自己 你也可以做的時(shí)候一起結(jié)轉(zhuǎn)。    下面的是企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的情況 計(jì)入其他收益的

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