友好的秋天 追問

2020-01-06 15:24

老師，我們合同是12月初的，而且iso也是12月末審核的，這樣也不好計入12月費用嗎？

月月老師 解答

2020-01-06 15:25

你好，這樣可以計入12月份管理費用的，有合同就行。

友好的秋天 追問

2020-01-06 15:32

12月會計分錄就是 管理費用  預付賬款  應付賬款，  1月份是 應付賬款 銀行存款  對哇？

月月老師 解答

2020-01-06 15:36

你好，你的分錄是正確的。

友好的秋天 追問

2020-01-07 10:47

老師，12月分錄應該是借：管理費用 應交稅費-應交增值稅-待抵扣進項稅額 貸： 預付賬款 應付賬款，但是對方開的發(fā)票是1月份的，那么我12月沒法認證這個1月份的進項稅，會造成增值稅納稅申報表和財務報表里面應交稅費金額不一致，怎么處理？

月月老師 解答

2020-01-07 11:00

你好，不會的，12月份的申報表附表二，不要把這張發(fā)票的進項稅額輸入。等認證以后再錄入，認證的時間360天內都是可以的。

友好的秋天 追問

2020-01-07 11:41

老師， 我如果把一月份的票作為費用的話，做賬有進項稅的，那么生成的資產(chǎn)負債表里填的數(shù)據(jù)就和增值稅申報表里進項稅額不一致了，資產(chǎn)負債表里應交稅費會多一些出來，也就是我1月份票的進項稅額

月月老師 解答

2020-01-07 11:44

你好，如果你做賬，不認證，稅務的進項和賬務是有差別的。但是不認證的可以做應交稅金—增值稅（待認證進項稅額），這樣也可以看出來。

友好的秋天 追問

2020-01-07 11:51

老師，稅務進項和財務有差別，稅局會不會查？ 比如說我12月認證了66元，加上1月份的是88元，那我增值稅申報表里寫的進項稅66，而資產(chǎn)負債表（10-12月季報）里寫的應交稅費88，這樣可以嗎？ 我現(xiàn)在就準備做待認證進項稅額，可這個 待認證進項稅額貌似單獨體現(xiàn)不到報表里，沒事嗎？

月月老師 解答

2020-01-07 12:06

你好，1月份的不應該計入12月份的賬務中。