會計學堂0123 追問

2020-01-06 12:38

老師，這樣的話是不是會影響收入和本年利潤呢

彩麗老師 解答

2020-01-06 12:39

當年的分錄錯誤，調(diào)整過來，不會影響收入和本年利潤

會計學堂0123 追問

2020-01-06 12:49

老師可是報表的總收入和對不上

會計學堂0123 追問

2020-01-06 12:51

因為以前的營業(yè)稅金及附加那里多了100元的增值稅，可是調(diào)過以后營業(yè)稅金及附加那里不就少了100元嗎？那必然不對呢

彩麗老師 解答

2020-01-06 12:55

你之前確認收入的分錄是怎么做的？截圖發(fā)過來

會計學堂0123 追問

2020-01-06 13:02

老師發(fā)給您了

會計學堂0123 追問

2020-01-06 13:03

我等于是在十二月份轉的收入，在來年的一月份先交完錢然后再計提的增值稅

會計學堂0123 追問

2020-01-06 13:05

你看怎么調(diào)整

會計學堂0123 追問

2020-01-06 13:15

在嗎老師

彩麗老師 解答

2020-01-06 13:48

我指的是之前確認收入的分錄是怎么做的

彩麗老師 解答

2020-01-06 13:48

你的圖片是結轉損益的

會計學堂0123 追問

2020-01-06 13:49

就是借現(xiàn)在或者銀行存款100貸營業(yè)收入100

會計學堂0123 追問

2020-01-06 13:50

我是一次性轉算出的增值稅

彩麗老師 解答

2020-01-06 13:53

那就是你的確認收入的分錄做錯了，應該是，借：銀行存款   貸：主營業(yè)務收入   應交稅費-應交增值稅-銷項
你還需要紅沖之前所以錯誤的分錄

會計學堂0123 追問

2020-01-06 13:53

如何沖減老師

會計學堂0123 追問

2020-01-06 13:55

我本來就沒有寫那個正確的分錄老師，我怎么沖減呢

彩麗老師 解答

2020-01-06 13:55

比如銷售是113，先紅沖  借：銀行存款-113   貸：主營業(yè)務收入-113
調(diào)為正確的  借：銀行存款113   貸：主營業(yè)務收入100   應交稅費-應交增值稅-銷項13

會計學堂0123 追問

2020-01-06 14:19

老師調(diào)整增值稅是不是會導致收入減少

彩麗老師 解答

2020-01-06 14:20

會的，因為你之前的收入確認做多了。

會計學堂0123 追問

2020-01-06 14:21

那我怎么在沖減收入

彩麗老師 解答

2020-01-06 14:24

上面已經(jīng)給出分錄了
比如銷售是113，先紅沖 借：銀行存款-113 貸：主營業(yè)務收入-113
調(diào)為正確的 借：銀行存款113 貸：主營業(yè)務收入100 應交稅費-應交增值稅-銷項13

會計學堂0123 追問

2020-01-06 18:18

老師需要結轉到本年利潤嗎？

彩麗老師 解答

2020-01-06 18:28

月末需要結轉到本年利潤

會計學堂0123 追問

2020-01-06 19:21

上面已經(jīng)給出分錄了
比如銷售是113，先紅沖 借：銀行存款-113 貸：主營業(yè)務收入-113
調(diào)為正確的 借：銀行存款113 貸：主營業(yè)務收入100 應交稅費-應交增值稅-銷項13，
但是老師我們確認的收入是2018年的

彩麗老師 解答

2020-01-06 19:32

那就要用以前年度損益調(diào)整科目
比如銷售是113，先紅沖 借：銀行存款-113 貸：以前年度損益調(diào)整-113
調(diào)為正確的 借：銀行存款113 貸：以前年度損益調(diào)整100 應交稅費-應交增值稅-銷項13
同時結轉  借：利潤分配-未分配利潤13   貸：以前年度損益調(diào)整13