L.y. 追問

2020-01-06 12:30

那18年也有這樣一筆錢，18年底撥的，不過18年不記預(yù)算分錄，
借:銀行存款
貸:撥入經(jīng)費(fèi)
19年初支出的
借:業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi)用
貸:銀行存款
19年初這筆需不需要記預(yù)算分錄呀

蔣飛老師 解答

2020-01-06 12:35

需要的

借:行政支出
貸:資金結(jié)存

L.y. 追問

2020-01-06 12:47

還有，公務(wù)員車補(bǔ)財(cái)政撥款來票時(shí)經(jīng)濟(jì)分類是30239商品和服務(wù)支出-其他交通費(fèi)，那給公務(wù)員發(fā)車補(bǔ)時(shí)，預(yù)算分錄基本支出中是人員經(jīng)費(fèi)還是日常公用經(jīng)費(fèi)呀

蔣飛老師 解答

2020-01-06 13:09

是日常公用經(jīng)費(fèi)。

L.y. 追問

2020-01-06 13:14

但車補(bǔ)是按公務(wù)員人頭算的，是不是商品和服務(wù)支出都都是日常公用經(jīng)費(fèi)呀

蔣飛老師 解答

2020-01-06 13:20

你好！

是的。

L.y. 追問

2020-01-06 13:25

好的，謝謝，還有一個(gè)，我們單位18年財(cái)政撥了一筆款，我是這樣記的
借:銀行存款
貸:撥入經(jīng)費(fèi)
錢沒花完，19年退回財(cái)政一部分
借:累計(jì)盈余
貸:銀行存款
借:財(cái)政撥款結(jié)轉(zhuǎn)
貸:資金結(jié)存
這樣記對(duì)嗎

蔣飛老師 解答

2020-01-06 13:37

你好！
是的，你的理解很對(duì)

L.y. 追問

2020-01-06 20:47

老師，再問一下，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)中發(fā)工資及代扣保險(xiǎn)記一筆分錄，交保險(xiǎn)記一筆分錄，預(yù)算會(huì)計(jì)中可以只記一筆分錄嗎，直接是發(fā)工資交保險(xiǎn)一筆分錄，對(duì)應(yīng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)上的兩筆分錄

蔣飛老師 解答

2020-01-06 20:53

你好！
可以的可以合并一起做分錄的

L.y. 追問

2020-01-07 09:01

老師，正常工資我是這樣做的，但有時(shí)我們是上月發(fā)工資，下月交社保，是不是就不能記一筆預(yù)算分錄了呀，但不記一筆的話，發(fā)工資時(shí)記的行政支出中的基本工資和津貼補(bǔ)貼分別是多少也沒辦法算呀

L.y. 追問

2020-01-07 09:02

蔣飛老師 解答

2020-01-07 09:18

最好分開做分錄，容易和銀行對(duì)賬。（根據(jù)銀行回單做賬）

L.y. 追問

2020-01-07 09:21

但是分開的話發(fā)工資及代扣社保時(shí)
借:行政支出-基本工資
津貼補(bǔ)貼
貸:資金結(jié)存  14000
行政支出中基本工資和津貼補(bǔ)貼數(shù)額沒辦法確定呀

蔣飛老師 解答

2020-01-07 09:37

按實(shí)際做賬，不影響的

L.y. 追問

2020-01-07 09:50

好，還有預(yù)借差旅費(fèi)什么時(shí)候記預(yù)算分錄，是報(bào)銷時(shí)嗎，
買雜志預(yù)付款項(xiàng)時(shí)什么時(shí)候記預(yù)算分錄，是在預(yù)付款項(xiàng)時(shí)嗎

蔣飛老師 解答

2020-01-07 10:17

都是在付款的時(shí)候做預(yù)算會(huì)計(jì)的分錄。