爛漫的蜜蜂 追問

2020-01-06 12:24

是的，沒處理過

小云老師 解答

2020-01-06 12:30

那就把實際現(xiàn)在的進銷差額轉了，進銷比銷項多的話，借：應交稅費-未交增值稅  貸：應交稅費-應交增值稅（轉出多交增值稅）

爛漫的蜜蜂 追問

2020-01-06 12:32

請問老師，一般正常情況下，當月有銷售有進貨且進項大于銷項，分錄怎么做？

小云老師 解答

2020-01-06 12:34

就是這樣，進銷差額借：應交稅費-未交增值稅 貸：應交稅費-應交增值稅（轉出多交增值稅）

爛漫的蜜蜂 追問

2020-01-06 12:42

老師，上月頭報完11月稅時稅局的申報表上留底金額為3000多元，12月開出大額的發(fā)票（銷項稅額約8800，減去12月的已認證的進項4000元，再減去上月留底3000多元，可能還需要繳納1千元增值稅，12月的賬如何賬務處理呢？麻煩合并看下我一開始提出的問題，謝謝！

小云老師 解答

2020-01-06 13:25

你能不能直接告訴我總體你到這個月算出來到底是要交還是剩的有留抵，因為我不明白為什么你們會有一萬多負數(shù)留抵又只有三千多，就算你之前沒有計提過，那正常也不會出現(xiàn)這種情況，除非你們之前做賬哪里做錯了

爛漫的蜜蜂 追問

2020-01-06 13:29

老師，可能是我沒表述清楚，12月賬做完，還需要繳納約1千元增值稅，之前留底的會在12月全部抵扣完

爛漫的蜜蜂 追問

2020-01-06 13:35

財務報表上應交稅金負數(shù)一萬多是之前遺留下來的，我查了之前每月留底的，沒有對抵扣的稅金進行賬務處理，如果按照老師說的分錄來做，可以把應交稅金負數(shù)調(diào)整一下嗎？12月都抵扣完不會有負數(shù)稅金了
進銷差額
借：應交稅費-未交增值稅    1萬多
貸：應交稅費-應交增值稅（轉出多交增值稅）1萬多

小云老師 解答

2020-01-06 13:42

那個分錄是計提的分錄，不是調(diào)整的，因為就算你那樣做了你會發(fā)現(xiàn)應交稅費余額還是一萬多，這個只是內(nèi)部的結轉，你12月算來要交一千多，那要
借：應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）1千多
貸：應交稅費-未交增值稅 1千多
至于前面的那個一萬多你得另外去調(diào)整，那個不是因為你沒有做結轉或說沒抵扣造成的，因為你就算沒結轉沒抵扣，還是按銷項減進項不應該有那么多余額

爛漫的蜜蜂 追問

2020-01-06 15:20

好的，謝謝老師，請問1萬多稅金負數(shù)怎么調(diào)整，我查過之前的銷售收入和進項票，每月都沒有進行銷項和進項的內(nèi)部結轉，也沒有交過增值稅，可以明確1萬多的負數(shù)是因為這個原因產(chǎn)生的，就是不明白怎么調(diào)整？謝謝

小云老師 解答

2020-01-06 15:41

不會是因為內(nèi)部沒結轉造成的，你想，應交稅費是個一級科目，內(nèi)部結轉只會影響二級或者三級科目，一級科目的數(shù)字是不會變的，所以肯定是你的銷項進項有哪里數(shù)字錯了，你得先找出問題所在才能調(diào)整