我們是子公司，和母公司之間的往來款，金額較大，一共有600萬，母公司財(cái)務(wù)說讓我們做借款，寫借據(jù)，按銀行同期貸款年利率4.75%計(jì)提利息。 因?yàn)槠渲?018年往來款350萬，2019年250萬。如果我2018年寫一張借據(jù)，2019年寫一張借據(jù)，是不是應(yīng)該在2019年12月的憑證里面計(jì)提一筆，2018年整年的借款利息借：財(cái)務(wù)費(fèi)用-借款利息 350*4.75%=16.625貸: 其他應(yīng)付款——借款然后從2020年1月開始，按月計(jì)利息（600*4.75%/12=2.375）另外，利息費(fèi)用，母公司不能給我們開具發(fā)票，入賬的原始單據(jù)只有借據(jù)，是不是我們所得稅匯算清繳要調(diào)增？母公司是不是調(diào)減？

答： 你好同學(xué)，你這一塊兒母公司不是收入條件，母公司是利息收入調(diào)整，子公司也是利息支出調(diào)整。即便是你沒有發(fā)票，母子公司在法律上是獨(dú)立的兩個(gè)主體，所以說某公司在收取利息的時(shí)候，即便是沒有發(fā)票，也是要視同銷售確認(rèn)收入。但是子公司這一塊兒沒有發(fā)票，就不能稅前扣除，所以說也是要納稅調(diào)整。

這種白條可以入賬嗎，就是做往來，其他應(yīng)付款-個(gè)人，所得稅匯算清繳時(shí)要調(diào)整嗎

答： 往來款最好不要跨年，會考慮漏個(gè)人所得稅

一名會計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動加薪？

答： 都說財(cái)務(wù)會計(jì)越老越吃香，實(shí)際上是這樣嗎？其實(shí)不管年齡工齡如何

老師，所得稅匯算清繳，調(diào)增用不用做分錄，還有在其他應(yīng)付款掛賬的（貼票費(fèi)用沒有單據(jù)）最后賬怎么走？

答： 你好，調(diào)增有導(dǎo)致補(bǔ)交企業(yè)所得稅？ 在其他應(yīng)付款掛賬的，這個(gè)是在其他應(yīng)付款貸方掛賬？