老師，你好！請問小規(guī)模納稅人承包一個(gè)工程然后全部外包，這個(gè)工程已開銷項(xiàng)票交收款，未收到外包的發(fā)票，但是已經(jīng)外包的成本價(jià)格。這種情況如何賬務(wù)處理，謝謝。

郭老師

職稱：初級會計(jì)師

2020-01-06 09:52

你好，你做了收入是嘛
可以暫估成本的

潔凈的小熊貓追問

2020-01-06 10:08

老師，你好，我做了暫估成本。沒收到外包商的發(fā)票，那增值稅也暫估處理嗎？因?yàn)槭强缒辏陥?bào)增值稅

潔凈的小熊貓追問

2020-01-06 10:11

老師，然后增值稅是不是也暫估啊。這個(gè)屬于建筑類的計(jì)算增值稅是差額計(jì)征的？

郭老師解答

2020-01-06 10:15

增值稅不需要，你不抵扣增值稅，不是嗎？

郭老師解答

2020-01-06 10:15

你是差額計(jì)稅的嗎？

潔凈的小熊貓追問

2020-01-06 10:23

老師，建筑業(yè)的不是差額計(jì)稅的嗎

郭老師解答

2020-01-06 10:30

如果是存在分包或清包工可以差額征稅。
差額征稅不得開具專票。

潔凈的小熊貓追問

2020-01-06 10:35

老師，我是小規(guī)模納稅人，承包工程，全部外包。開的是增值稅普通發(fā)票，開票是全額計(jì)稅，現(xiàn)在是外包出去的外包商還沒開票給我?，F(xiàn)在跨年。我不懂得申報(bào)增值稅是不是也可以暫估進(jìn)項(xiàng)增值稅，然后計(jì)算出差額，然后進(jìn)行申報(bào)？太感謝了

郭老師解答

2020-01-06 10:47

知道成本具體的價(jià)格嗎？

潔凈的小熊貓追問

2020-01-06 11:01

知道，剛問了專管員可以暫估

郭老師解答

2020-01-06 11:05

那你就可以安你知道的價(jià)格寫進(jìn)去。

問題沒有表達(dá)清晰

2015-10-06 16:39:26

你好，你想具體了解什么內(nèi)容。

2019-02-13 11:05:33

小規(guī)模納稅人專票的賬務(wù)處理是指納稅人收到銷售方開具的增值稅專用發(fā)票（簡稱專票）后，如何進(jìn)行有效認(rèn)定、記賬及對應(yīng)抵扣等賬務(wù)活動處理的過程。首先，應(yīng)按照稅收管理制度的要求，核實(shí)該票據(jù)的真實(shí)性，其中包括認(rèn)定票據(jù)的準(zhǔn)確性、發(fā)票號碼的正確性、金額的準(zhǔn)確性、稅率的準(zhǔn)確性等，以確保專票的真實(shí)性。其次，根據(jù)開票企業(yè)和發(fā)票內(nèi)容，確定票據(jù)所對應(yīng)的增值稅項(xiàng)目，并以賬務(wù)記錄的形式記下，其中包括報(bào)銷類別、費(fèi)用類型、費(fèi)用項(xiàng)目及所屬期間等。隨后，按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行月度報(bào)稅，最后完成抵扣稅費(fèi)的活動。拓展知識：小規(guī)模納稅人需要認(rèn)真處理增值稅專票，以防止出現(xiàn)不正當(dāng)?shù)挚坌袨?，以及拒不繳納應(yīng)納稅款。同時(shí)，稅務(wù)機(jī)關(guān)還建立了一套抵稅機(jī)制，可以幫助小規(guī)模納稅人有效抵扣稅費(fèi)，其中包括小規(guī)模納稅人稅收減免政策、專項(xiàng)抵扣政策、提前抵扣機(jī)制等。此外，小規(guī)模納稅人還可以利用稅收優(yōu)惠政策及多種減免政策，進(jìn)行有效的稅收運(yùn)用，節(jié)約企業(yè)的稅負(fù)。

2023-02-25 08:54:16

你好，具體是小規(guī)模納稅人的什么經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)呢？

2019-10-10 14:28:33

小規(guī)模納稅人沒有進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)一說，增值稅通過應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅科目核算：借：銀行存款貸：主營業(yè)務(wù)收入貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅

2018-07-26 17:56:46

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