踏實的外套 追問

2020-01-05 21:47

計提時：借 非限定性凈資產(chǎn) 貸 限定性凈資產(chǎn)-發(fā)展基金；
我計提的這個分錄怎么操作

王雁鳴老師 解答

2020-01-05 21:51

您好，一般情況下，需要根據(jù)民非企業(yè)的管理制度，以及非限定性凈資產(chǎn)的金額，乘以計提比例，來操作的。

踏實的外套 追問

2020-01-05 21:53

是的，我去年年底已經(jīng)按照規(guī)定比例計提過分錄了，今年要使用這筆發(fā)展基金的分錄不知道應(yīng)該怎樣做（用來購買辦公用品）

王雁鳴老師 解答

2020-01-05 22:00

您好，使用的時候，根據(jù)購買的金額，做了上述分錄以后，再做一個分錄，借：限定性凈資產(chǎn)-發(fā)展基金，貸：非限定性凈資產(chǎn)。

踏實的外套 追問

2020-01-05 22:05

老師，我可以這樣做嗎：計提時：借 非限定性凈資產(chǎn) 貸 限定性凈資產(chǎn)-發(fā)展基金；
使用時：借 限定性凈資產(chǎn)-發(fā)展基金 貸 銀行存款；

王雁鳴老師 解答

2020-01-05 22:09

您好，這樣做分錄也可以的。

踏實的外套 追問

2020-01-05 22:12

這樣做后發(fā)現(xiàn)，資產(chǎn)負債表的凈資產(chǎn)里限定性凈資產(chǎn)減少，勾稽關(guān)系中應(yīng)該業(yè)務(wù)活動表里的期末凈資產(chǎn)變動額 + 上年度凈資產(chǎn)余額 = 本年度資產(chǎn)負債表中的凈資產(chǎn)期末數(shù)，但最后不相等，什么原因

王雁鳴老師 解答

2020-01-05 22:16

您好，因為勾稽關(guān)系，上面的公式不完全正確，還有增加一項，就是加減凈資產(chǎn)科目本身的變動金額。

踏實的外套 追問

2020-01-05 22:18

那我需要再增加一個科目嗎？還是審計的時候可以做解釋？

王雁鳴老師 解答

2020-01-05 22:25

您好，不需要再增加一個科目的，審計的時候可以做解釋。

踏實的外套 追問

2020-01-05 22:29

好的，謝謝您！

王雁鳴老師 解答

2020-01-05 22:30

您好，不客氣，祝您學(xué)習(xí)進步，工作順利，麻煩給個五星評價，老師回答您的問題將會更加用心，謝謝。