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送心意

郭老師

職稱初級(jí)會(huì)計(jì)師

2020-01-05 14:15

結(jié)轉(zhuǎn)損益做了是嗎
結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)
借本年利潤(rùn)貸利潤(rùn)分配,
虧損做相反的
盈利的需要計(jì)提盈余公積分紅

1029712205 追問

2020-01-05 14:17

這些軟件是不是自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)是嗎?借本來利潤(rùn)貸利潤(rùn)分配這筆分錄是需要手動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)嗎?是12個(gè)月本年金額相加嗎?

郭老師 解答

2020-01-05 14:17

自己收定填寫的
不是軟看的
看12月末余額就可以

1029712205 追問

2020-01-05 14:19

就是凈利潤(rùn)那個(gè)金額嗎?

郭老師 解答

2020-01-05 14:25

你好,是的,是凈利潤(rùn)合計(jì)

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結(jié)轉(zhuǎn)損益做了是嗎 結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn) 借本年利潤(rùn)貸利潤(rùn)分配, 虧損做相反的 盈利的需要計(jì)提盈余公積分紅
2020-01-05 14:15:13
同學(xué)你好 一、收入核算 1、收到預(yù)付工程款時(shí) 借:銀行存款 貸:預(yù)收賬款 應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)繳增值稅-銷項(xiàng)稅 2、工程完工結(jié)算時(shí) 借:預(yù)收賬款/應(yīng)收賬款 貸:工程結(jié)算收入 3、結(jié)轉(zhuǎn)收入 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 管理費(fèi)用 銷售費(fèi)用 財(cái)務(wù)費(fèi)用等等 借或貸:本年利潤(rùn) 二、成本的核算 1.發(fā)生的合同成本 借:工程施工—合同成本 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 貸:銀行存款 2.發(fā)生的材料費(fèi)用 借:管理費(fèi)用/原材料 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 貸:銀行存款 3.支付人工費(fèi) 借:工程施工--人工費(fèi) 貸:現(xiàn)金(或應(yīng)付工資等) 4.發(fā)生的機(jī)械費(fèi)用 借:工程施工--機(jī)械使用費(fèi) 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)(指的租賃) 貸:銀行存款(或累計(jì)折舊等) 5.發(fā)生的其他直接費(fèi) 借:工程施工--其他直接費(fèi) 貸:銀行存款(或現(xiàn)金等) 6.月末確認(rèn)收入和成本 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本(按當(dāng)期確認(rèn)的合同成本) 工程施工——合同毛利 (倒擠) 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入(按當(dāng)期確認(rèn)的工程結(jié)算收入) 7.工程完工決算后,應(yīng)將“工程結(jié)算”科目與“工程施工”科目沖抵,沖抵后“工程施工”科目與“工程結(jié)算”科目余額均為零。 施工企業(yè)合同完工
2021-09-16 10:28:22
同學(xué)你好 按照對(duì)應(yīng)的成本結(jié)轉(zhuǎn)
2021-05-21 13:20:19
你好,按照完工百分比這個(gè)比例結(jié)轉(zhuǎn)
2020-06-11 12:43:12
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