面條 追問

2020-01-05 12:38

那三季度虧損100萬，四季度確認(rèn)收入后全年累計(jì)盈利30萬，那四季度申報(bào)的時(shí)候相當(dāng)于收入140萬不到，企業(yè)所得稅預(yù)繳就得按140萬來預(yù)繳嗎？然后到匯算清繳再退稅？

玲老師 解答

2020-01-05 12:41

你好    所得稅季度也是可以補(bǔ)虧損的，按補(bǔ)虧損后的       金額交所得稅，所得 季度預(yù)交，年度匯算 ，多退少補(bǔ)

面條 追問

2020-01-05 12:47

但是四季度就是要按140萬的利潤先計(jì)算預(yù)繳所得稅，然后匯算清繳的時(shí)候彌補(bǔ)虧損按30萬利潤計(jì)算所得稅，退還預(yù)繳多繳納的部分是嗎？

玲老師 解答

2020-01-05 12:48

你好 預(yù)交多的稅會(huì)退還的

面條 追問

2020-01-05 12:51

但是這個(gè)季度還是得先多繳對(duì)嗎 而且100萬以上的按10個(gè)點(diǎn)？

玲老師 解答

2020-01-05 12:57

那三季度虧損100萬，四季度確認(rèn)收入后全年累計(jì)盈利30萬， 你這個(gè)季度就可以補(bǔ)虧損100萬的 按30萬預(yù)交稅款就可以 小微是 30*25%*20%

面條 追問

2020-01-05 13:47

不是這個(gè)意思 是第四季度的時(shí)候就可以直接被虧損抵扣按30萬交稅嗎 因?yàn)閳?bào)表自動(dòng)讀取出來不是的

玲老師 解答

2020-01-05 13:49

正常季度可以補(bǔ)虧損，如果你報(bào)表系統(tǒng) 沒有帶出來補(bǔ)虧損的 ，你自己也填寫不上，你就要按實(shí)際 的130交所得稅    應(yīng)交所得稅=100*25*20%+30*50%*20%