Genius 追問

2020-01-04 15:49

年末還要做什么分錄？

糖果老師 解答

2020-01-04 16:26

年底的會計分錄處理，主要是結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤、提取各項公積金，其他與平時是一樣的
結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤，如為盈利
借：本年利潤
貸：利潤分配-未分配利潤
如為虧損
借：利潤分配-未分配利潤
貸：本年利潤
如果當(dāng)年盈利，提取法定盈余公積（稅后利潤的10%）
借：利潤分配-計提法定盈余公積
貸：盈余公積-法定盈余公積
提取任意盈余公積（根據(jù)公司章程）
借：利潤分配-計提任意盈余公積
貸：盈余公積-任意盈余公積
結(jié)轉(zhuǎn)利潤分配科目
借：利潤分配-未分配利潤
貸：利潤分配-計提法定盈余公積
-計提任意盈余公積