Bonnie 追問(wèn)

2016-04-19 14:51

少記提折舊，上面說(shuō)錯(cuò)了。不好意思

Bonnie 追問(wèn)

2016-04-19 14:57

借；以前年度損益調(diào)整 100貸；累計(jì)折舊100這樣嗎

Bonnie 追問(wèn)

2016-04-19 15:05

少計(jì)提400元折舊，多交了100元所得稅。請(qǐng)問(wèn)是這樣做嗎？
調(diào)賬：借：以前年度損益調(diào)整400 貸：累計(jì)折舊 300
借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)100，貸：以前年度損益調(diào)整100

Bonnie 追問(wèn)

2016-04-19 15:14

少計(jì)提400元折舊，多交了100元所得稅。請(qǐng)問(wèn)是這樣做嗎？
調(diào)賬：借：以前年度損益調(diào)整400 貸：累計(jì)折舊 300
借：利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn) 400
貸：以前年度損益調(diào)整 400
借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)100，貸：以前年度損益調(diào)整100

Bonnie 追問(wèn)

2016-04-19 15:51

少計(jì)提400元折舊，多交了100元所得稅，
借；以前年度損益調(diào)整400 貸：累計(jì)折舊 400
借；應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅100 貸；以前年度損益調(diào)整 100（請(qǐng)問(wèn)為什么貸方用以前年度損益調(diào)整）
借；利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)300 貸；以前年度損益調(diào)整300
是不是借方的以前年度損益調(diào)整減貸方的是正數(shù)代表虧員？

鄒老師 解答

2016-04-19 14:49

你好，請(qǐng)問(wèn)是什么原因造成了多交的所得稅

鄒老師 解答

2016-04-19 14:53

在次年做賬務(wù)調(diào)整處理
借；以前年度損益調(diào)整     貸；累計(jì)折舊

鄒老師 解答

2016-04-19 14:59

金額需要還原成累計(jì)折舊少計(jì)提對(duì)應(yīng)的所得稅的金額，比如100/25%=400

鄒老師 解答

2016-04-19 15:40

正確分錄
借；以前年度損益調(diào)整400  貸：累計(jì)折舊 400
借；應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅    貸；以前年度損益調(diào)整 100
借；利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)300  貸；以前年度損益調(diào)整300

鄒老師 解答

2016-04-19 16:13

貸方用以前年度損益調(diào)整，是規(guī)定
是的，以前年度損益調(diào)整余額在借方表示虧損